進貨退貨打折會計怎麼做

A. 退貨差價怎樣做會計分錄

1、如果購買的東西是費用，可以直接按差價補做一張憑證
借：管理費用（或內營業費用等容）
貸：現金等

2、如果購買的東西是商品
借：庫存商品--新換商品（補差價）
貸：現金等（補差價）
同時：
借：庫存商品--新換商品
貸：庫存商品--退的商品

B. 客戶退貨時發生折扣，銷貨方如何進行會計處理

沖減應收賬款和主營業務收入，或增加應付賬款
借 主營業務收入 70 000
應交稅費-應交增值回稅（銷答項稅額）
貸 應收賬款或應付賬款 70 000

另外，問題表述清楚一點，我明白你要表達的意思，但是你的陳述實在不敢恭維

C. 關於商品退貨的會計分錄怎麼做

在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄（摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件）

借：應收賬款--××企業 -93600

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600

主營業務收入-80000

退貨產品入庫（入庫單作附件）

借：庫存商品60000

貸：產品銷售成本 60000

其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。

(3)進貨退貨打折會計怎麼做擴展閱讀：

通常發生退貨或換貨的原因主要有：

1、協議退貨

與倉庫訂有特別協議的季節性商品、試銷商品、代銷商品等，協議期滿後，剩餘商品倉庫給予退回。

2、有質量問題的退貨

對於不符合質量要求的商品，接收單位提出退貨，倉庫也將給予退換。

3、搬運途中損壞退貨

商品在搬運過程中造成產品包裝破損或污染，倉庫將給予退回。

4、商品過期退回

食品及有保質期的商品在送達接收單位時或銷售過程中超過商品的有效保質期，倉庫予以退回。

5、商品送錯退回

送達客戶的商品不是訂單所要求的商品，如商品條碼、品項、規格、重量、數量等與訂單不符，都必須退回。

倉庫接受退貨要有規范的程序與標准，如什麼樣的貨品可以退，由哪個部門來決定，信息如何傳遞等等。

倉庫的業務部門接到客戶傳來的退貨信息後，要盡快將退貨信息傳遞給相關部門，運輸部門安排取回貨品的時間和路線，倉庫人員作好接收准備，質量管理部門人員確認退貨的原因。一般情況下，退貨由送貨車帶回，直接入庫。批量較大的退貨，要經過審批程序。

應收賬款

A、發生： 借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）

貸：主營業務收入

應交稅金－應交增值稅（銷項稅）

B、發生現金折扣： 借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）

財務費用

貸：應收賬款-X公司（總價）

C、發生銷售折讓： 借：主營業務收入

應交稅金－應交增值稅（銷項稅）

貸：應收賬款

D、計提壞賬准備（備抵法） 借：管理費用-壞帳損失

貸：壞賬准備

註：如計提前有借方余額，應提數=借方余額+本期應提數；

如計提前有貸方余額，應提數=本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。

E、發生並核銷壞賬： 借：壞賬准備

貸：應收賬款

F、確認的壞賬又收回 ： 借：應收賬款 同時：借：銀行存款

貸：壞賬准備 貸：應收賬款

《會計》與《稅法》壞賬准備計提基數的區別：

A、會計：「應收賬款」+「其它應收款」科目余額，不論是否購銷活動形成

B、稅法：「應收賬款」+「應收票據」科目余額，僅限於購銷活動形成的

D. 商品退貨價與進貨價不一致，會計應如何做賬呀

你這50*50=2500虧的錢肯定得入賬啊，就看你放在哪個科目里了。資產減值損失內？？還是營業外支出？容？如果是營業外支出得比照著違約金來做，但是要牽扯到合同，就有點麻煩了。個人推薦入資產減值損失，但也得有相關的憑證憑據作為附件的。
分錄如下：

借： 現金 2500
資產減值損失 2500
貸：存貨 5000

E. 客戶退貨的會計分錄如何做

4月銷售時，確認的收入為9840/10%=98400元

借：銀行存款 88560

財務費用 9840

貸：主營業務收入 98400

5月退貨時

借：主營業務收入 32890

貸:庫存現金 （銀行存款） 32890

借：庫存商品 20250

貸：主營業務成本 20250

借：庫存現金（銀行存款） 6328

貸：財務費用 6328

關於退貨在記賬憑證上可以按收入的順序填寫，但金額應用紅字填寫，或者直接借方記主營業務收入

關於李四的貨款

借：其他應收款---李四 6400

貸：銀行存款 （庫存現金） 6400

還有公司返還給張三的現金記錄應該分開做記錄，否則視為坐支。

(5)進貨退貨打折會計怎麼做擴展閱讀：

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

F. 我們公司定的貨 ，銷售一部分後，剩餘部分以折扣價退貨，怎麼做會計分錄啊

如果是開紅字發票，就按照采購的業務做相反的分錄，如果開發票給對方，就按照銷售的科目入賬。

G. 商品折扣如何做會計分錄

銷售商品發生的商業來折源扣，按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣並不屬於費用，企業在銷售商品的過程中直接按照折扣後的金額入賬，即不用對折扣金額進行特殊的處理，只要入賬時不包括這部分的金額即可。
商業折扣為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
商業折扣直接扣減收入總額不計入銷售費用或財務費用。
根據《企業會計原則第14號——收入》的規則，銷售商品涉及商業折扣的，應該遵照扣除商業折扣後的金額肯定銷售商品收入金額。在商業折扣的狀況下，企業銷售收入入賬金額應按扣除銷售折扣以後的實踐銷售金額加以確認，即以整個銷售凈額除稅後貸記主營業務收入，以整個銷售凈額借記應收賬款或銀行貸款，以應收賬款與產品銷售收入二者的差額貸記應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)。

H. 銷售退貨與折扣會計分錄

折扣：借：財務費用 30000 貸：應收賬款-B客戶 30000退貨：借：庫存商品 50000 貸：主營業專務成本 50000 借：主營業務收入屬 50000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 8500 貸：應收賬款-A客戶 58500轉：借：應收賬款-A客戶 10000 貸：應收賬款-B客戶 10000

I. 關於進貨退貨的會計分錄

進貨會計分錄：
1.
商業企業，進貨直接用用銷售：
借：庫存商品
貸：應交稅金-應交增值專稅（進項稅屬）
貸：銀行存款（應付賬款等）
2.
工業企業，購進原材料：
借：原材料
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅）
貸：銀行存款（應付賬款等）
上面分錄是一般納稅人企業分錄，如果是小規模企業，增值稅進項稅，發票全額進采購成本。

J. 退貨時的會計分錄如何做

退貨的來會計分錄：

(1)尚未確認銷售收入的源售出商品發生銷售退回：

借：庫存商品

貸：發出商品

如果發出商品時已經發生了納稅義務，需要在退回時考慮：

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

(2)已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

同時：

借：庫存商品

貸：主營業務成本

如果購買方享受了現金折扣，發生銷售退回時應將扣除現金折扣後的金額退回購買方，會計處理為：

借：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

財務費用(現金折扣的金額)