采購物品打折怎麼做分錄
1. 購買原材料，有購貨折扣還有付款折扣，分錄怎麼做
題目中的抄購貨折扣實際名稱是銷售折扣，按折扣後的金額入賬。
按期付款的折扣，名稱是現金折扣，按折扣前的金額入賬，節省的折扣額，計入當期財務費用的貸方。
分錄是：
借：原材料 （計劃成本法核算的話，用「材料采購」科目）
應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
實際支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款 （實際支付的金額）
財務費用 （應付賬款的2%）
原材料的入賬價值應該是不計增值稅的價格，加上運費。
運費取得運輸專用發票的話，其中的7%可以計入增值稅進項稅額，剩下的93%計入原材料的成本。
不清楚的話可以繼續問我，滿意請採納。。
2. 采購時，發生的折扣應該如何入賬
直接沖減原進貨價格：借： 庫存商品 折讓後的金額應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額乘以稅率貸：銀行存款或應付賬款采購折扣會計分錄處理(1)商品驗收入庫時借：庫存商品(售價金額)貸：商品采購(進貨原價)商品進銷差價(售價與進價的差額)(2)在折扣期內清償貨款時，借：應付賬款貸：銀行存款企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除，在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。(2)采購物品打折怎麼做分錄擴展閱讀：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊。增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方。
3. 采購時，發生的折扣應該如何入賬
采購抄時，采購方發生的折扣有現襲金折扣，賬務處理是：
1、采購時發生的現金折扣：
借：應付帳款
貸：銀行存款
財務費用
2、現金折扣是指銷貨方為鼓勵購貨方在規定的期限內盡快付款，而協議許諾給予購貨方的一種折扣優待，即從應支付的貨款總額中扣除一定比例的金額。現金折扣通常以分數形式反映，如2/10（說明10天內付款可得到2%的折扣）、1/20等。
4. 進貨折讓怎麼做會計分錄
直接沖減原進貨價格：
借： 庫存商品 折讓後的金額
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額版乘以稅率
貸：銀行存款或應付賬款
采購折扣會計分錄處理
(1)商品驗收入庫時
借：庫權存商品(售價金額)
貸：商品采購(進貨原價)
商品進銷差價(售價與進價的差額)
(2)在折扣期內清償貨款時，
借：應付帳款
貸：銀行存款
(4)采購物品打折怎麼做分錄擴展閱讀
如果專用發票對方已經認證,需要開紅票的話是由購貨方打申請,由購買方去填報《進貨退出或索取折讓證明單》將其"證明聯"送郵公司作為開具紅字專用發票的依據。
如果購買方沒有認證,由購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》 銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。
5. 購貨方折扣怎樣做會計分錄
因為這個折扣，實質是降價，所以按照你的實際價入賬
借：原材料或者庫存商品 8000
應繳稅費——應繳增值稅——進項稅 1700
貸：現金或者存款 9700
這樣就可以了
6. 商品折扣如何做會計分錄
銷售商品發生的商業來折源扣，按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。
商業折扣並不屬於費用，企業在銷售商品的過程中直接按照折扣後的金額入賬，即不用對折扣金額進行特殊的處理，只要入賬時不包括這部分的金額即可。
商業折扣為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。
商業折扣直接扣減收入總額不計入銷售費用或財務費用。
根據《企業會計原則第14號——收入》的規則，銷售商品涉及商業折扣的，應該遵照扣除商業折扣後的金額肯定銷售商品收入金額。在商業折扣的狀況下，企業銷售收入入賬金額應按扣除銷售折扣以後的實踐銷售金額加以確認，即以整個銷售凈額除稅後貸記主營業務收入，以整個銷售凈額借記應收賬款或銀行貸款，以應收賬款與產品銷售收入二者的差額貸記應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)。
7. 進貨折扣會計分錄
在商品流通企業會計制度中建立「采購折扣」核算科目。企業賒購商品時，以進貨原價內歸集商品采購成本，獲取容折扣時，將實際取得的折扣金額記入「采購折扣」科目。
（1）購入商品時，
借：商品采購（進貨原價）
貸：應付帳款
（2）商品驗收入庫時
借：庫存商品（售價金額）
貸：商品采購（進貨原價）
商品進銷差價（售價與進價的差額）
（3）在折扣期內清償貨款時，
借：應付帳款
貸：銀行存款
(7)采購物品打折怎麼做分錄擴展閱讀
納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。
如果專用發票對方已經認證,需要開紅票的話是由購貨方打申請,由購買方去填報《進貨退出或索取折讓證明單》將其"證明聯"送郵公司作為開具紅字專用發票的依據。
如果購買方沒有認證,由購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》 銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。
8. 商品折扣處理的會計分錄怎麼做。
假設一種商品售價5000，折扣是200，開具增值稅專用發票5000，應回款4800
1、正常銷售時：
借：應收賬款 5850
貸：主營業務收入 5000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）850
2、發生折扣時：
借：財務費用 200
貸：應收賬款 200
3、收款：
借：銀行存款 5650
貸：應收賬款 5650
(8)采購物品打折怎麼做分錄擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理。
1、本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
2、企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
3、企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
9. 采購了一批折扣商品，怎樣做會計分錄
1、采購的一批折扣商品，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費
貸：銀行存款/現金
2、采購的折扣商品按實際采購價格記入商品成本便可。
10. 采購折扣會計分錄
直接沖減原進貨價格：
借： 庫存商品 折讓後的金額
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額乘以稅率
貸：銀行存款或應付賬款
采購折扣會計分錄處理
(1)商品驗收入庫時
借：庫存商品(售價金額)
貸：商品采購(進貨原價)
商品進銷差價(售價與進價的差額)
(2)在折扣期內清償貨款時，
借：應付賬款
貸：銀行存款
企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除，在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。
在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。
不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。
(10)采購物品打折怎麼做分錄擴展閱讀：
應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊。
增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方。