企業也所得稅第6免稅怎麼填

㈠ 個人所得稅申報中的收入額和免稅收入額怎麼填寫

所得稅總額為增值稅發票和普通發票的不納稅總額。

具體的計算：

應納稅額＝（增票不含稅＋總票）＊稅務局確定的所得稅率＊25％。

所得稅率由稅務機關決定，各企業略有不同。

應交的所得稅多多少少，不能抵扣成本，而是根據你的總收入來設定。

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稅前扣除規定和企業的實際會計處理：

稅法優惠原則：在計算應納稅所得額時，企業的財務會計處理措施與稅收法律、法規規定不一致的，按照稅收法律、法規的規定計算。（註：企業所得稅法第二十一條）

例如，在員工福利基金的范圍內，財政部門與國稅函有相關規定和不一致，而國家稅務總局在稅務問題上就所得稅按照國稅函的文件處理；在會計處理中按照財政部的財務通文件。如果沒有，按照稅法的標准。

在實際操作中，還需要注意稅法優惠原則在其他方面的體現。例如，合同規定股權轉讓產生的個人所得稅由個人承擔，但這部分費用由另一方承擔。在實際操作中，如果沒有繳納個人所得稅，稅務部門還是會找個人來承擔責任。

稅法的協調原則：企業財務會計系統的基礎上，與實際支出已確認在金融和會計處理，誰不超過企業所得稅法和有關稅收法規規定的稅前扣除范圍和標准，應根據企業實際會計處理確認，在企業所得稅前扣除，計算應納稅所得額。國家稅務總局2012年第15號通知

稅法空白原則：稅法法規未明確規定的具體扣除額，在不違反稅前扣除額基本原則的前提下，由國務院財政稅務主管部門按照國家財務會計規定進行計算。

㈡ 企業所得稅申報表怎麼填寫例題

你好，

企業所得稅申報表填寫方法：

1. 第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2.第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3.第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4.第5行「稅率（25％）」：按照《中華人民共和國企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。

5.第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額，第6行：第4行×第5行，且第6行>0。

6.第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。

7.第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。 8.第9行「應補（退）所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補（退）預繳所得稅額，第9行=第6行一第7行一第8行，且第9行<0時，填0，「本期金額「列不填。

9.第ll行「上一納稅年度應納稅所得額」：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額，本行不包括納稅人的境外所得。

10.第l2行「本月（季）應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第l2行=第11行×l／4 按月預繳企業：第l2行=第11行×l／12

11.第l3行「稅率（25％）」：按照《中華人民共和國企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。

12.第l4行「本月（季）應納所得稅額」：填報計算的本月（季）應納所得稅額，第l4行=第12行X第13行

13.第l6行「本月（季）確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。

14.第l8行「總機構應分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1～16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 （1）據實預繳的匯總納稅企業總機構：第9行X總機構應分攤的預繳比例25％

（2）按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第l4行X總機構應分攤的預繳比例25％

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行X總機構應分攤的預繳比例25％

15.第l9行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1～16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 （1）據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行X中央財政集中分配稅款的預繳比例25％

（2）按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行X中央財政集中分配稅款的預繳比例25％

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行X中央財政集中分配稅款的預繳比例25％

16.第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1～16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。 （1）據實預繳的；r-總納稅企業總機構： 第9行×分支機構分攤的預繳比例50％

（2）按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50％

（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×分支機構分攤的預繳比例50％

（分支機構本行填報總機構申報的第20行「分支機構分攤的所得稅額」）

17.第21行「分配比例」：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。

18.第22行「分配的所得稅額」：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

㈢ 企業所得稅減免申報表如何填寫 謝謝

一、增值稅方面：農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅；
二、企業所得稅方面專：
（一）企業從事屬下列項目的所得，免徵企業所得稅： 1．蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植； 2．農作物新品種的選育； 3．中葯材的種植； 4．林木的培育和種植； 5．牲畜、家禽的飼養； 6．林產品的採集； 7．灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目； 8．遠洋捕撈。
（二）企業從事下列項目的所得，減半徵收企業所得稅： 1．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植； 2．海水養殖、內陸養殖。
三、減免期限：因為是政策性減免，只要政策不變化且你的經營范圍完全符合減免條件，是一直享受減免的，但要按期進行備案。
四、企業所得稅減免申報表的填寫：你是問的減免申請表呢？還是享受減免以後的申報表呢？
申請：填寫《企業所得稅減免備案表》；
申報表：在所得稅申報表上，按減免收入或所得填報

㈣ 免稅企業怎麼填所得稅年度申報

關鍵是稅收優惠明細表

㈤ 《最新企業所得稅納稅申報表》如何填寫

具體項目填報說明:
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補（退）所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月（季）應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12行=第11行×1/12
11、第13行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月（季）應納所得稅額」：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月（季）確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×總機構應分攤的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×總機構應分攤的預繳比例25%
15、第19行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×分支機構分攤的預繳比例50%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×分支機構分攤的預繳比例50%
(分支機構本行填報總機構申報的第20行「分支機構分攤的所得稅額」)
17、第21行「分配比例」：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

㈥ 企業所得稅減免優惠備案表（請教怎樣填）

企業所得稅減免優惠備案表建議這樣填：
1.填寫你享受減免所依據的文件回名稱及文號，如國稅發（XX）X號，或答直接是所得稅法等；
2.填寫你所享受減免優惠的年度，如：2015或2014—XX年
3.填寫你所享受優惠項目的名稱，如：西開或農產品加工或林木的培育等；
4.其他問題按要求：主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬於國家非限制和禁止行業這些數據就可以了。

㈦ 免稅企業會計所得稅匯算清繳如何填報

1、填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據「主營業務收入」和「其他業務收入」的數額填報。一般企業納稅人通過《一般企業收入明細表》（A101010）填報；

2、金融企業納稅四季度是所得稅預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列（特殊行業除外如房地產），計稅金額填寫，納稅調整後的 【應納稅所得額】，即調整之後的利潤額。

《企業所得稅法》第二十六條規定， 免稅收入僅包括以下四項：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；

（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

而不征稅收入范圍較廣，主要有企業取得的各類專項用途的財政性資金。

(7)企業也所得稅第6免稅怎麼填擴展閱讀：

(1)納稅人必須依照法律、行政法規規定或才稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務在依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

(2)納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定採取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

(3)納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核准，可以延期申報。經核准延期辦理所規定的申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核準的延期內辦理稅款結算。

㈧ 有免稅收入的如何填寫企業所得稅預繳納稅申報表

需要填寫 中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)
填報說明
一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭項目：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公歷1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、「據實預繳」的納稅人第2行－第9行：填報「本期金額」列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的數據。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
五、具體項目填報說明:
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補（退）所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月（季）應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12 行=第11行×1/12
11、第13行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月（季）應納所得稅額」：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月（季）確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×總機構應分攤的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×總機構應分攤的預繳比例25%
15、第19行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×分支機構分攤的預繳比例50%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×分支機構分攤的預繳比例50%
(分支機構本行填報總機構申報的第20行「分支機構分攤的所得稅額」)
17、第21行「分配比例」：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

㈨ 企業所得稅稅收優惠明細表怎麼填

附表五《稅收優惠明細表》填報說明
一、適用范圍
本表適用於實行查帳徵收的企業所得稅居民納稅人填報。
二、填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例，填報本納稅年度發生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得額、減免稅和抵免稅額。
三、有關項目填報說明
（一）免稅收入
1.第2行「國債利息收入」：填報納稅人持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。
2.第3行「符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益」：填報居民企業直接投資於另一居民企業所取得的投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
3.第4行「符合條件的非營利組織的收入」：填報符合條件的非營利組織的收入，不包括從事營利性活動所取得的收入。
4.第5行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅收入稅收優惠政策。
（二）減計收入
1.第7行「企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入」：填報納稅人以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》內的資源作為主要原材料，生產非國家限定並符合國家和行業相關標準的產品所取得的收入，減按90%計入收入總額。本行填報政策規定減計10%收入的部分。
2.第8行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減計收入稅收優惠政策。
（三）加計扣除額合計
1.第10行「開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用」：填報納稅人為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定實行100%扣除基礎上，按研究開發費用的50%加計扣除的金額。
2.第11行「安置殘疾人員所支付的工資」：填報納稅人安置殘疾人員的，在支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除額。
3.第12行「國家鼓勵安置的其他就業人員支付的工資」：填報國務院根據稅法授權制定的其他就業人員支付工資優惠政策。
4.第13行「其他」：填報填報國務院根據稅法授權制定的其他加計扣除稅收優惠政策。
（四）減免所得額合計
1.第16行「蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植」：填報納稅人種植蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果取得的免徵企業所得稅項目的所得額。
2.第17行「農作物新品種的選育」：填報納稅人從事農作物新品種的選育免徵企業所得稅項目的所得額。
3.第18行「中葯材的種植」：填報納稅人從事中葯材的種植免徵企業所得稅項目的所得額。
4.第19行「林木的培育和種植」：填報納稅人從事林木的培育和種植免徵企業所得稅項目的所得額。
5.第20行「牲畜、家禽的飼養」：填報納稅人從事牲畜、家禽的飼養免徵企業所得稅項目的所得額。
6.第21行「林產品的採集」：填報納稅人從事採集林產品免徵企業所得稅項目的所得額。
7.第22行「灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目」：填報納稅人從事灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業免徵企業所得稅項目的所得額。
8.第23行「遠洋捕撈」：填報納稅人從事遠洋捕撈免徵企業所得稅的所得額。
9.第24行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他免稅所得稅收優惠政策。
10.第26行「花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植」：填報納稅人從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植減半徵收企業所得稅項目的所得額。
11.第27行「海水養殖、內陸養殖」：填報納稅人從事海水養殖、內陸養殖減半徵收企業所得稅項目的所得額。
12.第28行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他減稅所得稅收優惠政策。
13.第29行「從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得」：填報納稅人從事《公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄》規定的港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項目的投資經營的所得。不包括企業承包經營、承包建設和內部自建自用該項目的所得。
14.第30行「從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得」：填報納稅人從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等項目所得。
15.第31行「符合條件的技術轉讓所得」：填報居民企業技術轉讓所得（技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅）。
16.第32行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（五）減免稅合計
1.第34行「符合規定條件的小型微利企業」：填報納稅人從事國家非限制和禁止行業並符合規定條件的小型微利企業享受優惠稅率減征的企業所得稅稅額。
2.第35行「國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報納稅人從事國家需要重點扶持擁有核心自主知識產權等條件的高新技術企業享受減征企業所得稅稅額。
3.第36行「民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中屬於地方分享的部分」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批准，減征或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅稅額。
4.第37行「過渡期稅收優惠」：填報納稅人符合國務院規定以及經國務院批准給予過渡期稅收優惠政策。
5.第38行「其他：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（六）、第39行「創業投資企業抵扣的應納稅所得額」：
填報創業投資企業採取股權投資方式投資於未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。
（七）抵免所得稅額合計
1.第41－43行，填報納稅人購置並實際使用《環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的，投資額的10%從企業當年的應納稅額中抵免的企業所得稅稅額。當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
2.第44行「其他」：填報國務院根據稅法授權制定的其他稅收優惠政策。
（八）減免稅附列資料
1.第45行「企業從業人數」項目，填報納稅人全年平均從業人員，按照納稅人年初和年末的從業人員平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
2.第46行「資產總額」項目，填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
3.第47行「所屬行業（工業企業其他企業）」項目，填報納稅人所屬的行業，用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
四、表內及表間關系
（一）表內關系
1.第1行＝第2＋3＋4＋5行。
2.第6行＝第7＋8行。
3.第9行＝第10＋11＋12＋13行。
4.第14行＝第15＋25＋29＋30＋31＋32行。
5.第15行＝第16至24行合計。
6.第25行＝第26＋27＋28行。
7.第33行＝第34＋35＋36＋37＋38行。
8.第40行＝第41＋42＋43＋44行。
（二）表間關系
1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；
2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；
3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；
4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行；
5.第39行＝附表三第18行第4列；
6.第33行＝主表第28行；
7.第40行＝主表第29行。