一年個人收入多少工資是免稅

① 個人所得稅免稅收入額包括哪些

一般來說，個人所得稅的「免稅收入」是指，個人享受減免稅政策的免稅收入金額。

那麼，個人所得稅免稅政策有何規定呢？根據新個人所得稅法規定，下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

51個稅提醒，常見的免徵個人所得稅情形如下：

1、個人舉報、協查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金。

2、個人辦理代扣代繳稅款手續，按規定取得的扣繳手續費。

3、個人轉讓自用達五年以上、並且是唯一的家庭生活用房取得的所得。

4、對按國發〔1983〕141號《國務院關於高級專家離休退休若干問題的暫行規定》和國辦發〔1991]40號《國務院辦公廳關於傑出高級專家暫緩離退休審批問題的通知》精神，達到離休、退休年齡，但確因工作需要，適當延長離休退休年齡的高級專家（指享受國家發放的政府特殊津貼的專家、學者），其在延長離休退休期間的工資、薪金所得，視同退休工資、離休工資免徵個人所得稅。

5、隨軍家屬、軍轉幹部、退役士兵從事個體經營免徵個人所得稅。

6、取消農業稅從事「四業」所得暫免徵收個人所得稅。

7、符合條件的房屋贈與免徵個人所得稅。

如有疑問，可向當地的稅務局咨詢。

② 個人一年總收入多少要交個人所得稅

個人每月的應稅收入（工資薪金）超過起征點3500的需要繳納

③ 工資上多少要交個人所得稅

基本工資超過5000元，要交個人所得稅；

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

扣除標准5000元/月（工資、薪金所得適用）

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准。

(3)一年個人收入多少工資是免稅擴展閱讀

個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：

工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，並按應納稅額減征30%；對勞務報酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。」

徵收管理

中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。

個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

計算方法

應納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數

註：新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

④ 個人年收入超過多少要自己交稅

一、員工每月工資薪金收入扣除「五險一金」後，超過5000元，要計算繳納個人所得稅。

二、工資薪金個人所得稅的計算

(一)每月取得工資收入後，先減去個人承擔的基本養老保險金、醫療保險金、失業保險金，以及按省級政府規定標准繳納的住房公積金，再減去費用扣除額5000元/月（來源於境外的所得以及外籍人員、華僑和香港、澳門、台灣同胞在中國境內的所得每月還可附加減除費用3200元），為應納稅所得額，按3%至45%的九級超額累進稅率計算繳納個人所得稅。

(二)計算公式：

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額 * 適用稅率 - 速算扣除數

應納稅額=工資薪金收入-5000-「三險一金」

來自國家稅務總局的扣除標准實施細則表明，除13500元之外，稅前扣除的項目還包括三大類。

一是國家規定的三險一金，即養老保險、醫療保險、失業保險和住房公積金；

二是單位給予的5種補助費用，即個人取得的獨生子女補貼、托兒補助費，市內交通費、書報費和洗理費；

三是退休職工的工資和兩院院士津貼等特殊津貼。

其中的書報費和洗理費等幾種補貼，一定要在北京市財政規定的費用標准之內才能免稅，如果單位超額發放、超出的部分一樣要繳納個人所得稅。

(三)工資、薪金不含稅收入適用稅率表

（稅前工資－5000)×稅率=個人所得稅稅額

(4)一年個人收入多少工資是免稅擴展閱讀：

關於稅款徵收的部分相關規定：

1、稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。

2、除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。

3、扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。

4、納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限，繳納或者解繳稅款。納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，可以延期繳納稅款。

5、納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

6、納稅人依照法律、行政法規的規定辦理減稅、免稅。

7、稅務機關徵收稅款時，必須給納稅人開具完稅憑證。扣繳義務人代扣、代收稅款時，納稅人要求扣繳義務人開具代扣、代收稅款憑證的，扣繳義務人應當開具。

8、納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額:

(一)依照法律、行政法規的規定可以不設置帳簿的;

(二)依照法律、行政法規的規定應當設置帳簿但未設置的;

(三)擅自銷毀帳簿或者拒不提供納稅資料的;

(四)雖設置帳簿，但帳目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查帳的;

(五)發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的;

(六)納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。

稅務機關核定應納稅額的具體程序和方法由國務院稅務主管部門規定。

9、企業或者外國企業在中國境內設立的從事生產、經營的機構、場所與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用;不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的，稅務機關有權進行合理調整。

10、納稅人在限期內已繳納稅款，稅務機關未立即解除稅收保全措施，使納稅人的合法利益遭受損失的，稅務機關應當承擔賠償責任。

11、從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局(分局)局長批准，稅務機關可以採取下列強制執行措施:

(一)書面通知其開戶銀行或者其他金融機構從其存款中扣繳稅款;

(二)扣押、查封、依法拍賣或者變賣其價值相當於應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。

稅務機關採取強制執行措施時，對前款所列納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。

個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執行措施的范圍之內。

12、本法第三十七條、第三十八條、第四十條規定的採取稅收保全措施、強制執行措施的權力，不得由法定的稅務機關以外的單位和個人行使。

13、稅務機關採取稅收保全措施和強制執行措施必須依照法定許可權和法定程序，不得查封、扣押納稅人個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品。

決定處以罰款、沒收違法所得的，稅收優先於罰款、沒收違法所得。

稅務機關應當對納稅人欠繳稅款的情況定期予以公告。

參考資料：中華人民共和國稅收徵收管理法-網路

⑤ 一個人每月稅前工資達到多少需要交稅

2018.10.1起施行最新起抄征點和稅率，新個襲稅法於2019.1.1起施行，起征點由3500元上調至5000元。2018年8月31日，關於修改個人所得稅法的決定經十三屆全國人大常委會第五次會議表決通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施。新個稅法規定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。減稅向中低收入傾斜。新個稅法規定，歷經此次修法，個稅的部分稅率級距進一步優化調整，擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距，縮小25%稅率的級距，30%、35%、45%三檔較高稅率級距不變。多項支出可抵稅。今後計算個稅，在扣除基本減除費用標准和「三險一金」等專項扣除外，還增加了專項附加扣除項目。新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

⑥ 全年一次性獎金個人所得稅免稅數是多少錢

企業財務人員在計算員工全年一次性獎金的個稅時，應區別以下幾種情況：
當月工資薪金高於稅法規定的費用扣除數
如果雇員當月工資薪金所得高於(或等於)稅法規定的費用扣除額的，當月取得的全年一次性獎金的個稅適用公式為：
應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數，其中，稅率按全年一次性獎金除以12個月所對應的應納稅所得額所適用的稅率來確定。
【案例1】張華在振邦公司取得全年一次性獎金為24
000元，當月工資薪金收入為3
600元。全年一次性獎金除以12個月後的商數為2
000元(24
000÷12)，適用稅率為10%，速算扣除數為105元，應納稅額=24
000×10%-105=2
295(元)。
當月工資低於稅法規定的費用扣除額
如果雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數
【案例2】
張華在振邦公司取得全年一次性獎金為24
000元，當月工資薪金收入為3
100元，費用扣除額為3
500元。
第一，在確定應納稅所得額後，確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。12個月平均應納稅所得額為：[24
000-(3
500-3
100)]÷12=1
967元。適用稅率為10%，速算扣除數為105元。
第二，計算應納稅額，應納稅額=[24
000-(3
500-3
100)]×10%-105=2
255(元)
需要注意的是，採用上述計稅辦法，在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許採用一次。雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合並，按稅法規定繳納個人所得稅，即維持現有的征稅辦法。
一次性獎金不包含個稅的凈額
如果涉及一次性獎金為不包含個人所得稅的凈額時，必須按如下方法處理：
(1)當個人當月工資薪金所得高於(或等於)規定費用扣除額時，個人所得稅的計算如下：
第一步：找出適用的稅率與速算扣除數。
按照不含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，查找相應適用稅率和速算扣除數A。
第二步：將不含稅所得換算為含稅所得。
含稅的全年一次性獎金收入=(不含稅的全年一次性獎金收入-速算扣除數A)÷(1-適用稅率)
第三步：計算應繳個人所得稅稅款。
按含稅的全年一次性獎金收入除以12的商數，重新查找適用稅率和速算扣除數B。
應納稅額=含稅的全年一次性獎金收入×適用稅率-速算扣除數B。
【案例3】
小劉在振華公司取得不含稅全年一次性獎金為24
000元，小劉當月工資薪金收入為3
600元。
第一，將不含稅全年一次性獎金換算成含稅獎金，即以24
000元除以12個月後的2
000元為商數，不含稅所得的稅率10%，速算扣除數105，換算成含稅的全年一次性獎金為[(24
000-105)÷(1-10%)]=26
550元。
第二，確定含稅全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數，即將含稅的全年一次性獎金除以12個月後的2
212.5元(26
550÷12)為商數，確定適用稅率為10%，速算扣除數為105元。
第三，計算應納稅額，應納稅額=26
550×10%-105=2
550(元)
(2)當個人取得不含稅全年一次性獎金收入的當月工資薪金所得低於規定費用扣除額時，應先將不含稅全年一次性獎金減去當月工資薪金所得低於稅法規定費用扣除額的差額部分後，再按照上述辦法處理。
【案例4】
小劉在振華公司取得不含稅全年一次性獎金為24
000元，當月工資薪金收入3
100元，稅法規定的費用扣除額為3
500元。
第一，將不含稅全年一次性獎金換算成含稅獎金，即以24
000元減去當月工資薪金所得與費用扣除額的差額400元，不含稅所得的稅率10%，速算扣除數105，換算成含稅的全年一次性獎金為：[(24
000-400)-105]÷(1-10%)=26
106(元)。
第二，確定含稅全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數，即將含稅的全年一次性獎金除以12個月後的2
175.5元(26
106÷12)為商數，確定適用稅率為10%，速算扣除數為105元。
第三，計算應納稅額，應納稅額=26
106×10%-105=2
505.6(元)。

⑦ 工資薪金個人所得稅免稅項目有哪些

1．按照國家規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

2．個人實際領（支）取原提存的基本養老保險金、基本醫療保險金、失業保險金和住房公積金時，免徵個人所得稅。

3．對工傷職工及其近親屬按照《工傷保險條例》（國務院令第586號）規定取得的工傷保險待遇，免徵個人所得稅。

4．生育婦女按照縣級以上人民政府根據國家有關規定製定的生育保險辦法，取得的生育津貼、生育醫療費或其他屬於生育保險性質的津貼、補貼，免徵個人所得稅。

5．福利費、撫恤金、救濟金，免徵個人所得稅。

對受災地區個人取得的撫恤金、救濟金，免徵個人所得稅。

6．按照國家統一規定發給的補貼、津貼，免徵個人所得稅。

按照國家統一規定發給的補貼、津貼，是指按照國務院規定發給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼，以及國務院規定免納個人所得稅的其他補貼、津貼。

其他各種補貼、津貼均應計入工資、薪金所得項目征稅。

7．按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，免徵個人所得稅。

離退休人員除按規定領取離退休工資或養老金外，另從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物，不屬於可以免稅的退休工資、離休工資、離休生活補助費。離退休人員從原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物，應在減除費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規定的費用扣除標准後，按「工資、薪金所得」應稅項目繳納個人所得稅。

8．對達到離休、退休年齡，但確因工作需要，適當延長離休退休年齡的高級專家（指享受國家發放的政府特殊津貼的專家、學者），其在延長離休退休期間的工資、薪金所得，視同退休工資、離休工資，免徵個人所得稅。

(7)一年個人收入多少工資是免稅擴展閱讀：

月度工資薪金個人所得稅計算方法：

1、應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數

2、應納稅所得額=單位計算的工資薪金總收入-扣除項目

3、單位計算的工資薪金總收入：是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

4、扣除項目:根據規定可以從應納稅所得額中扣除的項目

⑧ 工資收入中的多少比例是免稅的

工資總收入-五險一金後，小於3500元，免徵個稅。

⑨ 個人工資納稅標准

個稅的抄計算方式如下：應納稅所得額 = 工資收入金額 － 各項社會保險費 － 起征點(5000元)應納稅額 = 應納稅所得額 x 稅率 － 速算扣除數《財政部 稅務總局關於2018年第四季度個人所得稅減除費用和稅率適用問題的通知》第一條、關於工資、薪金所得適用減除費用和稅率問題對納稅人在2018年10月1日（含）後實際取得的工資、薪金所得，減除費用統一按照5000元/月執行，並按照本通知所附個人所得稅稅率表一計算應納稅額。對納稅人在2018年9月30日（含）前實際取得的工資、薪金所得，減除費用按照稅法修改前規定執行。