報稅減免稅優惠表怎麼得出來的

『壹』 企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）中的「減免所得稅額」是怎麼算的

是高新技術企業，復可享受國家企業制所得稅稅率優惠20%稅率，只要企業向科委和稅務等部門申請認定獲批後，申報系統就會產生優惠政策信息的，填寫申報表時就會自動彈出，意思就是說「應納所得稅額*20.0%，每季度一樣，年報也一樣。
問題補充：把5%部份填在減免稅欄就可以了。

『貳』 減免稅怎麼申報

納稅人申請報批類減免稅的，應當在政策規定的減免稅期限內，向主管稅務機關提出書面申請，並報送以下資料：
（一）減免稅申請報告，列明減免稅理由、依據、范圍、期限、數量、金額等。

『叄』 怎樣納稅申報技術維護費中增值稅減免稅申報明細表

一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、「稅款所屬時間」、「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表)。
三、「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優惠的納稅人填寫。
(一)「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。
(二)第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。
(三)第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
(四)第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
(五)第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」-《附列資料(四)》第2行「分支機構預征繳納稅款」第4列「本期實際抵減稅額」。
小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第13行「本期應納稅額減征額」「本期數」。
(六)第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。
四、「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。
(一)「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。
(二)「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
(三)第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」。
小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第9行「其他免稅銷售額」「本期數」。
(四)第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額;無扣除項目的，本列填寫「0」。
(五)第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。
(六)第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
1.納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫;
2.納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫;
3.當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額;無法計算的，本欄次填「0」。
(七)第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」*適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。
小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」*徵收率。
來自於中華財會網

『肆』 增值稅減免稅在申報表如何填寫

步驟一，關注附表1，填寫銷售收入；

『伍』 免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表怎麼申報

你好！第30行「（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得減免徵收企業所得稅」：填報根據稅收規定，從事農、林、牧、漁業項目發生的減征、免徵企業所得稅項目的所得額。本行＝第31+32行。
第31行「免稅項目」：填報根據稅收規定，從事農、林、牧、漁業項目發生的免徵企業所得稅項目的所得額。免徵企業所得稅項目主要有：蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；農作物新品種的選育；中葯材的種植；林木的培育和種植；牲畜、家禽的飼養；林產品的採集；灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目；遠洋捕撈等。
當項目所得≤0時，本行不填列。納稅人有多個項目的，按前述規則分別確定各項目的金額後，將合計金額填入本行。
第32行「減半徵收項目」：填報根據稅收規定，從事農、林、牧、漁業項目發生的減半徵收企業所得稅項目所得額的減半額。減半徵收企業所得稅項目主要有：花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；海水養殖、內陸養殖等。
本行＝減半徵收企業所得稅項目的所得額×50%。當項目所得≤0時，本行不填列。納稅人有多個項目的，按前述規則分別確定各項目的金額後，將合計金額填入本行。

『陸』 關於報表上減免所得稅額是怎麼計算出來的

1，在填寫季度申報表時，填列的數據都是累計金額。比如進行三季度申報時，報表填列的是1月至9月的累計數據。對享受減免稅的高新技術企業，季度申報時，對應享受減免的所得稅額填寫在第80行，年度申報時，累計計算下來的應享受減免的所得稅額同樣填寫在第80行。
2，比如，西安市國家級高新技術開發區內有一軟體開發企業獲得了認證，在企業所得稅上，自獲利年度起享受『兩免三減半』優惠政策，定期減免稅期滿減按15%稅率征稅。
現分三種情況討論，假如這三種情況都沒有納稅調整額，也不存在彌補以前年度虧損情況。
（1）第一種情況，如果該企業2009年處於免稅期間，第一季度利潤總額為1萬元，那麼《適用稅率》一欄填寫27%，《減免所得稅額》一欄填寫1×(27%－0)=0.27（萬元），《應補（退）的所得稅額》填寫0；
（2）如果該企業2009年處於減半徵收期間，第三季度利潤總額累計數為20萬元，前兩季度利潤總額累計數為10萬元，已預繳所得稅額0.75（萬元），那麼《適用稅率》一欄填寫33%，《減免所得稅額》一欄填寫20×(33%－7.5%)=5.1（萬元），《應補（退）的所得稅額》填寫20×33%－5.1－0.75=0.75（萬元）；
（3）如果該企業2009年減按15%征稅，第一季度利潤總額為5萬元，那麼《適用稅率》一欄填寫33%，《減免所得稅額》一欄填寫5×（33%－15%）=0.9（萬元），《應補（退）的所得稅額》填寫5×33%－0.9－0=0.75（萬元）。

『柒』 增值稅減免稅申報明細表怎麼填

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

(7)報稅減免稅優惠表怎麼得出來的擴展閱讀

根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第五十三條納稅人發生應稅行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。

屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：

（一）向消費者個人銷售服務、無形資產或者不動產。

（二）適用免徵增值稅規定的應稅行為。

第五十四條小規模納稅人發生應稅行為，購買方索取增值稅專用發票的，可以向主管稅務機關申請代開。《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）

第三條第（一）項規定，增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和應稅行為，使用增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

『捌』 增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填

增值稅申報表減免稅申報明細表：

【表單說明】

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。

僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，

即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

1、「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2、第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第16行「本期應納稅額減征額」「本期數」。

6、第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

1、「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。

2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。

3、第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。

一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第12行「其他免稅銷售額」「本期數」。

4、第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫「0」。

5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。

6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：

(1)、納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；

(2)、納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；

(3)、當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。

7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。

一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。

小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。

(8)報稅減免稅優惠表怎麼得出來的擴展閱讀：

申報資料：

為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納稅申報其他資料

（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。

申報辦法：

編輯新申報辦法主要調整內容：

1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。

參考資料來源：網路——增值稅申報表

『玖』 怎樣申報納稅申報中增值稅減免稅申報明細表

納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據。但不少企業因無業務無收入，應納稅額為零，沒有達到繳納稅款的標准等，認為納稅申報實屬沒有必要的行為。企盈提醒，不管企業是否有收益，納稅申報都要辦理。企業在納稅申報期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，可向稅務機關申請稅務零申報，並註明企業當期無應稅事項。
雖然稅務零申報很好的解決了企業納稅申報的問題，但並不是所有的企業都適合稅務零申報，一般僅適用於初創企業和淡旺季明顯的季節性經營企業。可不少企業認為，即便自己公司不屬於這兩個類型的企業，但也達到了稅務零申報的情況，理應允許申請稅務零申報。對於企業享受稅務零申報是有一定的限制要求，如果企業強行進行稅務零申報屬於違規行為，將會給企業帶來嚴重後果：
1、增值稅一般納稅人企業無實際收入，但存在進項稅額，企業申請稅務零申報，那麼企業未抵扣的進項稅逾期將不能再進行抵扣；
2、企業經營虧損雖說可在盈利後可進行彌補，但若企業申請稅務零申報，那麼將無法進行彌補，從而會給企業造成稅務影響；
3、企業當期有收入但無應納稅款而申請稅務零申報，屬於虛假納稅申報，需承擔罰款及行政處罰等不利後果；
4、企業當期有收入及應納稅款，但申請稅務零申報，屬於偷稅行為，主管稅務機關將按規定追征稅款，並進行稅務行政處罰；
5、企業違規稅務零申報將會降低企業信用級別，被列入風險納稅人重點監控等。
因此，即便稅務零申報操作簡單，能為企業降低納稅壓力，但還需要根據企業實際情況進行申請。
最後企盈提醒，企業稅務零申報不可長期申報，企業長期進行稅務零申報，將會被認定為「非正常戶」，情節嚴重將會被吊銷營業執照。若企業對於稅務零申報還有不清楚，或是不知道如何進行納稅申報，那就交由企盈為您進行代賬辦理，多位星級會計為您服務，保障企業財稅安全。

『拾』 高新企業虧損那麼月所得稅申報表中的減免優惠表如何填報呢

你如果在稅務局有備案的優惠政策，在裡面的下拉菜單可以選擇，選擇後你就可以正常申報。虧損的話影響不大。沒有所得稅繳納。