免稅紅沖發票怎麼報稅

Ⅰ 紅字發票如何報稅和入帳

1、報稅：如果是收到紅字發票的話，只要在申報國稅報表「增值稅納稅申報版表附列資料（表二）」里，紅字專權用發票通知單註明的進項稅額的時候填具進項稅額轉出的額即可，此處填好之後就會自動在「增值稅申報表」里的進項稅額轉出出現的。

2、入賬：

借：原材料/庫存商品 （紅字）

應交稅金---應交增值稅---應交進項稅額轉出 （紅字）
貸：應付帳款 （紅字）

Ⅱ 開具的增值稅紅沖發票報稅怎麼處理

必須要先說明了原來開的是增值稅普通發票還是增值稅專用發票,兩者流程不同
南京千佰匯財稅有限公司

Ⅲ 請問大家紅沖的發票怎麼報稅

地稅你是按照應納增值稅數額為計稅（費）依據計算繳納城建稅、教育費附加，地方教育附加，如果貴公司本月增值稅計稅依據（銷售額）為負數，即，增值稅應納稅額為0，那麼，在繳納地稅時，其計稅依據為0，故，申報地稅時，城建稅、教育費附加，地方教育附加分別也為0.

另外，我稅法宣傳一下：
營業稅金附加科目包括：城市建設維護稅、教育費附加、地方教育附加。
1、根據《中華人民共和國城市建設維護稅暫行條例》第四條規定：城市維護建設稅稅率如下：
納稅人所在地在市區的，稅率為百分之七；
納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為百分之五；
納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為百分之一。
2、根據《國務院關於教育費附加徵收問題的緊急通知》 國發明電〔1994〕2號文件規定：
「一、教育費附加以各單位和個人實際繳納的增值稅、營業稅、消費稅的稅額為計征依據，附加率為3 % ，分別與增值稅、營業稅、消費稅同時繳納」。
3、根據《財政部關於統一地方教育附加政策有關問題的通知》 財綜[2010]98號文件規定L"二、統一地方教育附加徵收標准。地方教育附加徵收標准統一為單位和個人（包括外商投資企業、外國企業及外籍個人）實際繳納的增值稅、營業稅和消費稅稅額的2%"。

Ⅳ 沖紅發票怎麼申報納稅

沖紅發票怎麼申報納稅一般納稅人自開專票次月沖紅了，怎麼申報納稅，申報表按匯總表上的金額填寫，如果紅沖的金額大於正常票的，就按負數申報。防偽稅控匯總表顯示的實際開票金額是減過沖紅負數的銷售額的。

Ⅳ 上個月的紅字發票這個月報稅如何申報

1、已認證的發票，不能再退回作廢重開；

2、如有差錯，只能先作為正常發票申報抵扣，然後走沖紅重開程序；

3、依據「國稅發[2006]156號」第十四條的規定，由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單（理由就是發票開具有誤），然後把稅務機關出具的通知單交銷售方，銷售方憑通知單沖紅，重開發票給購貨方；

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單後的次月申報期，將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行，做進項稅額轉出處理。

根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第十條規定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，

應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平台進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。

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特殊情況

（一）發票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

（二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

（三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

（四）發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

（五）發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

《開具紅字增值稅專用發票通知單》的開具。

對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，

購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關審核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票；

對於銷貨方提出申請的，可由銷貨方主管稅務機關直接根據納稅人填報的《開具紅字增值稅專用發票申請單》開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。

Ⅵ 一般納稅人開了紅字發票怎麼報稅

一般納稅人開了紅字發票按增值稅發票匯總表上的金額報稅就可以了，如果本月紅字發票大於正數發票，就按增值稅發票匯總表上的負數金額和負數稅額申報。

Ⅶ 小規模納稅人開具紅字發票如何進行報稅

小規模納稅人開具紅字發票進行報稅流程：

1、 准備財務會計報表及其說明材料；

2、准備與納稅有關的合同、協議書及憑證；

3、整理稅控裝置的電子報稅資料；

4、報送外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；

5、申報境內或者境外公證機構出具的有關證明文件；

6、統計納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、

代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標准，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等；

7、辦理扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，並報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料；

8、保存稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。

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小規模納稅人稅率:

改革之後，原來繳納營業稅的改交增值稅，增值稅增加兩檔低稅率6%(現代服務業)和11%(交通運輸業)。

根據上海試點的經驗，改革之後企業的稅負有所降低。營業稅是按收入全額計算繳納稅金的，改成增值稅之後，可以扣除一些成本及費用，實際上可以降低稅負。

由於引入增值稅抵扣，與原營業稅全額徵收相比，稅負會有所減少甚至大幅降低;對8.5萬戶小規模納稅人而言，營業稅改增值稅後，實行3%的徵收率，較原先營業稅率要低2個百分點。改革的確存在個別企業稅負增加的情況。

綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得），適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率

新增兩檔按照試點行業營業稅實際稅負測算，陸路運輸、水路運輸、航空運輸等交通運輸業轉換的增值稅稅率水平基本在11%-15%之間，研發和技術服務、信息技術、文化創意、物流輔助、鑒證咨詢服務等現代服務業基本在6%-10%之間。

為使試點行業總體稅負不增加，改革試點選擇了11%和6%兩檔低稅率，分別適用於交通運輸業和部分現代服務業。

參考資料來源：網路-小規模納稅人

網路-紅字發票

網路-納稅申報

Ⅷ 上月專用發票沖紅後怎麼報稅0分

8月份開了發票9張銷售額為900,沖紅發票1張銷售額為:200元,我在報國稅表一的17%專用發專票份數輸入幾張,銷售額屬是多少?在利潤表裡本月數是不是給填700元?
輸入10張發票，銷售額700元，稅金119元。
在利潤表裡本月數是不是給填700元?
是的，填700元。

Ⅸ 本月開紅字發票怎麼報稅

用紅字做分錄,沖減上月的正數發票.

第一筆

根據紅字發票回

借：應收賬款等科目答 [紅字]

貸：主營業務收入 [紅字]

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據重新開具的正確的藍字發票

借：應收賬款等科目

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍正好沖銷了。

(9)免稅紅沖發票怎麼報稅擴展閱讀

紅字發票的進項稅額轉出報稅處理：

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度，但企業購進的貨物發生非正常損失(非經營性損失)，以及將購進貨物改變用途(如用於非應稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目轉入有關科目，不予以抵扣。

符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發票註明作廢，開票軟體註明作廢。

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅並且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。

Ⅹ 發票沖紅後改怎麼報稅

國稅的應稅貨物及勞務那一欄你怎麼是填的稅額呢，應該填應稅收入47133.75吧，底下的本期回應納稅額才是1414.01，你應該答把本年累計那一欄的數據填到本期數據才是對的。本年累計應該是你們公司之前月份的數據累加而不能天當月的。地稅城建稅、教育附加、地方教育附加這三個稅市增值稅的附征稅，應該以增值稅為計稅依據吧，你國稅增值稅是多少，地稅這個三欄就應該填相應金額。印花稅你填的707.01我不知道你是根據什麼填的。那個是根據購銷合同的合計數的75%（工業），50%（商業）來填的。