3萬以下免稅增值稅表怎麼填

❶ 免稅的增值稅納稅申報表怎麼填寫

如果是網上抄申報這個不要填，它自襲動生成
手工
第十二欄為上個月納稅申報表的基末留底稅額
14欄為不允許抵扣的進項稅轉出金額
18欄你要計算，當進項大於銷項時為銷項，小於時為進項
30欄是你本月實際交的上個月增值稅

❷ 增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填

增值稅申報表減免稅申報明細表：

【表單說明】

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。

僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，

即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

1、「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2、第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第16行「本期應納稅額減征額」「本期數」。

6、第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

1、「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。

2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。

3、第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。

一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第12行「其他免稅銷售額」「本期數」。

4、第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫「0」。

5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。

6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：

(1)、納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；

(2)、納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；

(3)、當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。

7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。

一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。

小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。

(2)3萬以下免稅增值稅表怎麼填擴展閱讀：

申報資料：

為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納稅申報其他資料

（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。

申報辦法：

編輯新申報辦法主要調整內容：

1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。

參考資料來源：網路——增值稅申報表

❸ 增值稅減免稅在申報表如何填寫

步驟一，關注附表1，填寫銷售收入；

❹ 小規模3萬一下免稅的代開專用發票在增值稅申報里怎麼填寫

增值稅發票也復是發票的一種，制具有增值稅一般納稅人資格的企業都可以到主管國稅部門申請領購增值稅發票，並通過防偽稅控系統開具。具有增值稅一般納稅人資格的企業可以憑增值稅發票抵扣增值稅。專用發票，「增值稅專用發票」的簡稱。用於銷售應繳納增值稅的貨物時所開具的發票。我國實施《中華人民共和國增值稅暫行條例》後，為確保屬於價外稅的增值稅憑發票註明稅款抵扣制度的實施而印發，供企業使用。納稅人銷售貨物或應稅勞務，應向購買方開具增值稅專用發票，並分別註明銷售額和銷項稅額。專用發票作為扣款憑證使用的，僅限於購銷雙方均為增值稅的一般納稅人。

❺ 小微企業三萬元怎樣填寫增值稅報表

暫免徵收所指的銷售額包括納稅人銷售應稅貨物和勞務、提供應稅服回務等全部銷答售額，包括應征增值稅銷售額、銷售使用過的應稅固定資產銷售額、免稅銷售額和出口免稅銷售額。各項銷售額在申報表對應欄次填寫，不再直接一並填寫在第6欄「免稅貨物及勞務銷售額」。小微企業是否符合免稅條件的判斷標準是：申報表第1、4、6、8欄本期應稅貨物及勞務和應稅服務合計數≤6萬元（按月2萬），符合免稅條件的，減免的稅額通過「本期應納稅額減征額」欄次（申報表第11欄）反映。

❻ 增值稅減免稅申報明細表怎麼填

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

(6)3萬以下免稅增值稅表怎麼填擴展閱讀

根據財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號第五十三條納稅人發生應稅行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。

屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：

（一）向消費者個人銷售服務、無形資產或者不動產。

（二）適用免徵增值稅規定的應稅行為。

第五十四條小規模納稅人發生應稅行為，購買方索取增值稅專用發票的，可以向主管稅務機關申請代開。《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）

第三條第（一）項規定，增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工修理修配勞務和應稅行為，使用增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）開具增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、增值稅電子普通發票。

❼ 小微企業如果這個月的不含稅銷售額超過了三萬，增值稅申報表應該如何填寫還是在小微企業免稅銷售額填寫

按照你說的報表裡面有 小微企業免稅銷售額 這個欄次，你應該是小規模納稅人。

小規模納稅人現在申報是按照季度來申報的，季度不超過9萬是免稅的。如果是超過9萬，全部填寫在欄次1（3%），或者欄次4（5%），未超過9萬，填寫在欄次10小微企業免稅銷售額。

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》 及其附列資料填寫說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱「貨物」，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱「勞務」，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱「服務、不動產和無形資產」，是指銷售服務、不動產和無形資產（以下簡稱應稅行為）。

（四）本表及填寫說明所稱「扣除項目」，是指納稅人發生應稅行為，在確定銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表「貨物及勞務」與「服務、不動產和無形資產」各項目應分別填寫。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人識別號」欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（三）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人名稱全稱。

（四）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%徵收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%徵收率的應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄「應征增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）」：填寫本期發生應稅行為適用5%徵收率的不含稅銷售額。納稅人發生適用5%徵收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第16欄數據一致。

（八）第5欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（九）第6欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十）第7欄「銷售使用過的固定資產不含稅銷售額」：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（十一）第8欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十二）第9欄「免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十三）第10欄「小微企業免稅銷售額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

（十四）第11欄「未達起征點銷售額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

（十五）第12欄「其他免稅銷售額」：填寫銷售免徵增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（十六）第13欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅行為的銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十七）第14欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅行為的普通發票銷售額。

（十八）第15欄「本期應納稅額」：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十九）第16欄「本期應納稅額減征額」：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。

當本期減征額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第15欄「本期應納稅額」時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（二十）第17欄「本期免稅額」：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第9欄「免稅銷售額」和徵收率計算。

（二十一）第18欄「小微企業免稅額」：填寫符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第10欄「小微企業免稅銷售額」和徵收率計算。

（二十二）第19欄「未達起征點免稅額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第11欄「未達起征點銷售額」和徵收率計算。

（二十三）第21欄「本期預繳稅額」：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由發生應稅行為有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅項目的金額。

（一）「稅款所屬期」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）「納稅人名稱」欄，填寫納稅人名稱全稱。

（三）第1欄「期初余額」：填寫適用3%徵收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。

（四）第2欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用3%徵收率的應稅行為扣除項目金額。

（五）第3欄「本期扣除額」：填寫適用3%徵收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。

第3欄「本期扣除額」≤第1欄「期初余額」+第2欄「本期發生額」之和，且第3欄「本期扣除額」≤第5欄「全部含稅收入（適用3%徵收率）」。

（六）第4欄「期末余額」：填寫適用3%徵收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。

（七）第5欄「全部含稅收入（適用3%徵收率）」：填寫納稅人適用3%徵收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。

（八）第6欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第3欄「本期扣除額」的數據。

第6欄「本期扣除額」=第3欄「本期扣除額」

（九）第7欄「含稅銷售額」：填寫適用3%徵收率的應稅行為的含稅銷售額。

第7欄「含稅銷售額」=第5欄「全部含稅收入（適用3%徵收率）」-第6欄「本期扣除額」

（十）第8欄「不含稅銷售額」：填寫適用3%徵收率的應稅行為的不含稅銷售額。

第8欄「不含稅銷售額」=第7欄「含稅銷售額」÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第1欄「應征增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」「本期數」「服務、不動產和無形資產」欄數據一致。

（十一）第9欄「期初余額」：填寫適用5%徵收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫「0」。

（十二）第10欄「本期發生額」：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用5%徵收率的應稅行為扣除項目金額。

（十三）第11欄「本期扣除額」：填寫適用5%徵收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額。

第11欄「本期扣除額」≤第9欄「期初余額」+第10欄「本期發生額」之和，且第11欄「本期扣除額」≤第13欄「全部含稅收入（適用5%徵收率）」

（十四）第12欄「期末余額」：填寫適用5%徵收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額。

（十五）第13欄「全部含稅收入（適用5%徵收率）」：填寫納稅人適用5%徵收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額。

（十六）第14欄「本期扣除額」：填寫本附列資料第11欄「本期扣除額」的數據。

第14欄「本期扣除額」=第11欄「本期扣除額」

（十七）第15欄「含稅銷售額」：填寫適用5%徵收率的應稅行為的含稅銷售額。

第15欄「含稅銷售額」=第13欄「全部含稅收入（適用5%徵收率）」-第14欄「本期扣除額」。

（十八）第16欄「不含稅銷售額」：填寫適用5%徵收率的應稅行為的不含稅銷售額。

第16欄「不含稅銷售額」=第15欄「含稅銷售額」÷1.05，與《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第4欄「應征增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）」「本期數」「服務、不動產和無形資產」欄數據一致。

❽ 小規模納稅人 3萬以下免稅收入 增值稅納稅申報表附列資料 怎麼填 謝謝了

是的,這三個表都要填的。 其中主表填在免稅收入欄,附表填空表,減免稅表根據時間情況填,有則填數,沒有就填空表。

❾ 增值稅納稅申請表（適用於定期定額戶人）怎麼填寫，我是個體工商戶， 現在國家免稅三萬，我之前定額1

你們是每月申報嗎

如果你們那裡還是給你定額19800元

那麼你開票26000元，也就是收入=26000/1.03=25242.72，，填專進去 就要全額納稅屬，，也就是需要繳納25242.72*0.03=757.28元

如果系統直接修正，改成3萬元以下免稅的話

你的收入填進去後 應繳增值稅為零