公司免稅的稅錢怎麼處理

⑴ 減征或免徵的企業所得稅如何做帳務處理

免稅期間的所得稅分錄如下：

如未收到主管稅務機關的減免批文的，應先繳後退，計提所得稅時：

借：所得稅

貸：應交稅金——應交所得稅

上繳所得稅時：

借：應交稅金——應交所得稅

貸：銀行存款

收到退稅款時：

借：銀行存款

貸：利潤分配——未分配利潤

如企業已取得其主管稅務機關的減免批文的，則不用做所得稅的分錄。

企業如處於減半徵收企業所得稅期間的，則按減半徵收的稅額做以下分錄：

每季季末計算應預繳的所得稅時：

借：所得稅

貸：應交稅金-應交所得稅

預交所得稅時：

借：應交稅金-應交所得稅

貸：銀行存款

年終計算出補繳所得稅時（計算出多繳時作相反分錄）

借：所得稅

貸：應交稅金-應交所得稅

年末結轉「本年利潤：

借：本年利潤

貸：所得稅

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所得稅的列報

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債一般應當分別作為非流動資產和非流動負債在資產負債表中列示，所得稅費用應當在利潤表中單獨列示，同時還應在附註中披露與所得稅有關的信息。

1、同時滿足以下條件時，企業應當將當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列示：

⑴企業擁有以凈額結算的法定權利；

⑵意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行。

2、同時滿足以下條件時，企業應當將遞延所得稅資產與遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列示：

⑴企業擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

⑵遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關。

但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及遞延所得稅負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和當期所得稅負債或是同時取得資產、清償負債。

⑵ 我公司是增值稅免稅企業 所得稅應該怎麼交

請問你們公司是什麼性質的公司呀！
增值稅是否免稅與所得稅的關聯是沒有版多大關聯的，權因為企業所得稅是按照收入減去成本減去費用，然後乘以所得稅稅率，現在所得稅稅率如果是小規模企業的話，你在網上申報的時候在那個表上會有所提示的，因為還有一個所得稅減免的稅率，而所得稅稅率現在都是25%
一般納稅人的話
如果還是上門申報，先跟你們專管員交流一下，如果是網上申報的話，那也是25%，你填表的時候也會提示的

⑶ 免徵的企業所得稅如何進行賬務處理

對於免徵企業所得稅的會計處理具有代表性的歸納起來有4中處理方式：
第一種：對免徵年度的所得稅不做任何會計處理.
第二種：轉入利潤分配—未分配利潤
1、 免徵企業所得稅年度
借：所得稅費用
貸：應交稅金—應交所得稅
2、 批准免徵所得稅年度
借：應交稅金—應交所得稅
貸：利潤分配—未分配利潤或所得稅費用
第三種：轉盈餘公積—減免稅基金
1、 免徵企業所得稅年度
借：所得稅費用
貸：應交稅金—應交所得稅)
2、 批准免徵所得稅年度
借：應交稅金—應交所得稅
貸：盈餘公積—減免稅基金
第四種：轉資本公積
1、 免徵企業所得稅年度
借：所得稅費用
貸：應交稅金—應交所得稅
2、 批准免徵所得稅年度
借：應交稅金—應交所得稅
貸：資本公積—其他資本公積
根據文件對於免徵的企業所得稅只能用於企業發展，不能用於個人利潤的分配，所以第二種賬務處理是不能夠採用的，第一種處理不符合會計原則和會計准則，也不符合稅務方面的規定，也不採用，哪么到底採用第三種還是第四種賬務處理方法？
這要看會計主體是什麼性質。如果會計主體是股份企業或有限責任公司，則採用第四種方法，因為應交稅金—應交所得稅轉入資本公積後不可以再轉入利潤分配—未分配利潤科目，彌補虧損，變相用於個人利潤分配，只能轉增資本。如果會計主體是國有企業或者集體企業，採用第三種處理方法，因為國有企業或集體企業股東是國家或集體，不會向個人分配利潤。轉入盈餘公積既可以用於彌補虧損也可以用於轉增資本，總之用於企業的發展。

⑷ 增值稅免費企業免稅金額如何做賬務處理

一.增值稅復免費企業按制實際減免的稅款，應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，用於記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。
1、確認銷售時做：
借:庫存現金/銀行存款等

貸:主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅--銷項稅
2、減免增值稅結轉做：
借:應交稅金--應交增值稅--銷項稅額
貸:應交稅金--應交增值稅--減免稅額
3、處理減免稅額 做：
借:應交稅金--應交增值稅--減免稅額
貸:營業外收入--補貼收入

⑸ 免稅企業的免稅收入賬務怎麼處理

免徵的增值稅部分做營業外收入申報企業所得稅

⑹ 我們企業是免稅企業,請問"應交稅金"帳目該如何處理

增值稅是或部份項目或貨物減免，及先征後返，所得稅也是如此。
如果是享受增內值稅直接減容免，則該減免項目或貨物的銷售不能開具專用發票，且用於該免稅項目或貨物的購進的進項稅不能抵扣。所以只能開具普通發票。
銷售時：借；銀存或應收賬款

貸：主營業務收入等，
用於該項目的購進：
借：原材料
貸：銀存或應付賬款
其進項稅額作為購進成本計入原材料中。

若是先征後返或即征即退：

借：銀存
貸：補貼收入
教育附加返還款：
借：銀存
貸：營業外收入。
所得稅減免賬務處理：
退回時：借：應交稅金——應交所得稅
貸：所得稅
同時：借：銀存
貸：盈餘公積

⑺ 公司對公賬戶交稅問題。進對公賬戶里的錢怎麼收稅，怎麼免稅

我是自己開實體店的 對公票的稅收是我們是算客戶的 他們錢直接匯到公司回那 包括稅收根本答不關我們的事情的

1：你們開的票可能跟我種類不同我們是7/100 這個稅收你要和客戶說 他打的錢裡面加多少進去一起匯到公司
2：別想逃稅 就算只逃掉一次被抓到也是罰1000或以上 嚴重的做牢
3：不開發票怎麼可能收錢！！ 對公票我這是7個點的 我自己開的票是3個點 你賣的東西要是承擔稅收的話 你自己付了 沒辦法 要是對方提出要發票 你可以跟他們協商要幾個稅收點的

⑻ 免稅企業進項稅怎麼處理

免稅企業收到增值稅專用發票，應將認證後的進項稅額作進項稅額內轉出，轉出的進容項稅額增加企業的成本。轉出進項稅額的做法是：借：主營業務成本 貸：應交稅費-增值稅-進項稅額轉出。以前年度積累的進項稅額可以一次性轉入利潤分配-未分配利潤，通過以前年度損益調整科目調整。

⑼ 免稅的收入，賬務上怎麼處理

根據 財稅[2008]151號：來財政部源、國家稅務總局《關於財政性資金、行政事業性收費、政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》規定：「 一、財政性資金 (一)企業取得的各類財政性資金，除屬於國家投資和資金使用後要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額。 本條所稱財政性資金，是指企業取得的來源於政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其他各類財政專項資金，包括直接減免的增值稅和即征即退、先征後退、先征後返的各種稅收，但不包括企業按規定取得的出口退稅款;」免稅收入應記入營業外收入繳納所得稅。會計分錄：
1、銷售時，借：銀行存款、現金、應收賬款等科目。貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅。
2、記入營業外收入時：借：應交稅金-應交增值稅 貸：營業外收入-補貼收入

⑽ 企業稅金減免怎麼處理

減免稅書面核准決定未下達之前，應按規定進行納稅申報繳納稅款。
借：回營業稅金及附加/管理費用答/所得稅費用等
貸：應交稅費-營業稅/房產稅/企業所得稅等
②減免稅書面核准決定下達之後，可以享受減免稅優惠，此時，無需進行會計處理。
③減免稅書面核准決定未下達之前，已按規定進行納稅申報繳納稅款，核准後已繳納稅款可以申請退還。
若當年退還
借：應交稅費-營業稅/房產稅/企業所得稅等
貸：營業稅金及附加/管理費用/所得稅費用等
若次年退還
借：應交稅費-營業稅/房產稅/企業所得稅等
貸：以前年度損益調整