免稅個人勞務發票怎麼開

① 勞務費發票怎麼開

帶個人身份證明、與接受勞務單位簽訂的合同（或接受勞務單位的證明）、足額稅款直接到地稅服務大廳開具。稅務機關採取「先繳稅、後開法票」辦法，普遍採用一窗式服務，即，一個窗口完成繳稅、代開發票事項。

支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。

勞務發票指服務業統一發票務應稅項目寫明的是提供勞動。個人到稅務機關開具勞務發票，是個人主動到稅務機關納稅同時稅務機關給予開具發票，憑發票就可到支付單位領取報酬。

而單位到稅務機關開具勞務發票，也是幫付出勞務的個人來開票，納稅義務人還是付出勞務而收到報酬的個人。

開具勞務發票時應攜帶以下資料：

1、勞務發票開具申請單。

2、稅務登記證副本及經辦人身份證。

3、臨時工的身份證復印件。

4、支付工資清單。

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(一)普通發票開具的管理。

發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。

1、銷貨方按規定開具發票。

銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：

(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。

(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。

(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。

(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。

(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。

(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。

2、購買方按規定索取發票。

所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。在索取發票中，要注意以下幾點：

(1)購買方向對方索取發票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額；

(2)購買方只能從發生業務的銷售方取得發票，不得虛開或代理開具發票；

(3)購買方取得發票後，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。

3、納稅人進行電子商務必須開具或取得發票。

4、發票要全聯一次填寫。每份票無任有幾聯，都必須把全部聯次放在一起，一次性復寫或列印，以保證各聯填開的內容、金額等都保持一致。嚴禁開具「大頭小尾」發票。

5、發票不得跨省、直轄市、自治區使用。發票限於領購單位和個人在本省、自治區、直轄市內開具。發票領購單位未經批准不得跨規定使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。

6、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章。

7、開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效憑證；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」後，重新開具發票。

② 個人如何開勞務發票怎麼回事啊

參考答案 39.只要你的腳還在地面上，就別把自己看得太輕；只要你還生活在地球上，就別把自己看得太大。

③ 國家稅務局個人勞務發票怎麼開

個人到稅務自機關開具勞務發票，是個人主動到稅務機關納稅同時稅務機關給予開具發票，憑發票就可到支付單位領取報酬。而單位到稅務機關開具勞務發票，也是幫付出勞務的個人來開票，納稅義務人還是付出勞務而收到報酬的個人。

1、申請代開發票人的合法身份證件；

2、接受勞務服務方對勞務服務項目出具的書面確認證明。書面證明必須載明勞務服務項目、單價、數量、金額以及單位名稱、地址、聯系電話和聯系人等內容，並加蓋單位公章。開票時還需要交納個人所得稅。

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特許權使用費，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

「工資、薪金所得」屬於非獨立個人勞務活動，即在機關、團體、學校、部隊、企事業單位及其他組織中任職、受雇而得到的報酬；勞務報酬所得則是個人獨立從事各種技藝提供各項勞務取得的報酬。兩者的主要區別在於，前者存在僱傭與被僱傭關系，後者則不存在這種關系。

例如：某著名學者，在本校開專題講座，由本校付給他的講課費，就應並入當月工資收入征稅。如果外校聘請他去開專題講座，付給他一筆講課費，就應當作為勞務報酬所得征稅。

④ 如何去國稅開個人勞務發票需要交幾個點

1、增值稅：按照3%的徵收率計算繳納；附加稅費（城建稅根據所在地區的標准、教育費附專加3%、地方教育費屬附加2%）可以享受減半徵收；個人所得稅，按照「勞務報酬所得」計稅，以不含增值稅的收入減除附加稅費，再減除扣除費用計稅。
2、例如：支付個人勞務費10000元；
繳納增值稅：10000/1.03*0.03=291元；
附加稅費：291*（7%+3%+2%）*50%=17.5元；
個稅：（10000-291-17.5附加）×（1-20%）×20%=1550.64元。

⑤ 個人能開具勞務發票嗎怎麼開

按照《邦務院閉於建改<中華群眾同和邦發票處置方法>的確定》(中華群眾同和邦邦務院令第587號)規則，須要偶爾運用發票的單元和部分，不妨憑買銷商品、供給或者者接收效勞以及從事其餘籌備震動的書面表明、包辦人身份表明，直交向籌備地稅務構造請求代啟發票。按照稅收法令、行政規則規則該當交納稅款的，稅務構造該當先徵收稅款，再啟具發票。稅務構造按照發票處置的須要，不妨依照邦務院稅務主管部分的規則委派其餘單元代啟發票。
何如啟?
到勞務爆發田主管稅務構造啟具發票
一、征稅人到主管稅務構造辦稅效勞大廳聆取並填寫《代 啟發票請求表》一份
兩、征稅人應供給材料
1.需出示的材料
請求代 啟發票人的正當身份證件
2.需報送的材料
付款方對於勞務的單價、金額等出具的書面確認表明，或者公約、或者和議。
三、稅務構造許諾時限
供給的材料完備、填寫實質精確、各項手續全齊的，馬上辦結。
四、稅務構造採用“先繳稅、後啟法票”方法，一致沿用一窗式效勞，便，一個窗口實行繳稅、代啟發票事變。
稅率須要接幾個點?
一、以部分實義往稅務局啟勞務費發票：
1、往稅務局啟部分勞務發票，只交納部分所得稅。屢屢應征稅所得額沒有勝過20000元的局部，稅率20%。勞務所得收進在1000元的個稅稅率2%;勞務所得沒有勝過4000元的，定額減除800元;勝過4000元的，扣減20%的免徵額。
2、對於勞務酬報所得一次收進畸高(應征稅所得額勝過20000元)的，要舉行添成徵收方法，簡直是：一次博得勞務酬報收進，應征稅所得額勝過2萬元至5萬元的局部，依照稅規則定計劃的應征稅額，稅率為30%;勝過5萬元的局部，稅率為40%。
兩、以個別工商戶、勞務公司的實義啟勞務費發票，則交納交易稅帶附征是5.65%，
簡直為：
應接交易稅=勞務費×5%
應接城修稅=交易稅金額×7%
培養費附添=交易稅金額×3%
場合培養費附添=交易稅金額×2%
水力基金=交易稅金額×1%
其餘，企業所得稅25%

⑥ 個人開勞務發票怎麼開

需要使用抄發票的單位和個人襲，可以到勞務發生地主管稅務機關申請代開發票。

一、開具發票前准備以下材料：

1．申請代開發票人的合法身份證件

2．稅務登記證副本

3．付款方對勞務的單價、金額等出具的書面確認證明，或合同或協議。

二、到主管稅務機關辦稅服務大廳領取並填寫《代開發票申請表》一份。

三、代開發票申請表填寫好後，稅務機關相關窗口辦理：

提供的資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全的，當場辦結。

四、稅務機關採取「先繳稅、後開法票」辦法，普遍採用一窗式服務，即，一個窗口完成繳稅、代開發票事項，這樣你就可以拿到你需要的勞務發票了。

(6)免稅個人勞務發票怎麼開擴展閱讀：

支付給個人的勞務，因為沒有發票所以由稅務部門代開勞務發票，實際就視同個人為一個可以營業提供勞務的獨立體，因為這個獨立體不是公司或個體戶，所以需要代開發票。此時，地稅部門可能一同征繳你的個人所得稅。

⑦ 免稅發票怎麼開具

1、增值稅一般納稅人銷售免稅產品，一律不得開具專用發票(國有糧食購銷企業銷售免稅糧食除外)。

2、如違反規定開具專用發票的，則對其開具的銷售額依照增值稅適用稅率全額徵收增值稅，不得抵扣進項稅額，並按照《中華人民共和國發票管理辦法》及其實施細則的有關規定予以處罰。

3、增值稅一般納稅人銷售的貨物，由先征後返或即征即退改為免徵增值稅後，如果其銷售的貨物全部為免徵增值稅的，稅務機關應收繳其結存的專用發票，並不得再對其發售專用發票。

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

(一)用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產。

(二)非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務。

(三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產)、勞務和交通運輸服務。

(7)免稅個人勞務發票怎麼開擴展閱讀：

增值稅專用發票必須按下列規定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發票聯和抵扣聯加蓋單位發票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發票,財務專用章或發票專用章分別加蓋在專用發票的左下角或右下角，覆蓋「開票單位」一欄。發票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發票必須預先加蓋專用發票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫「銷貨單位」欄，用手工填寫的，屬於未按規定開具專用發票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具專用發票，必須在「金額」、「稅額」欄合計（小寫）數前用「￥」符號封頂，在「價稅合計（大寫）」欄大寫合計數前用「 」符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在「名稱」欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6、發生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯、發票的處理方法。

7、稅務機關代開專用發票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關代開增值稅專用發票章，專用章加蓋在專用發票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8、不得拆本使用專用發票。