農產品免稅增值稅申報表主表怎麼填6

Ⅰ 我是一般納稅人,請問在銷售免稅農產品時增值稅申報表應怎麼填

一般納稅人增值稅申報時，主表第項「免稅貨物及勞務銷售額」 欄、第9項「免稅貨物銷售額」 欄、附表一的「三、免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細」 填寫免稅貨物的含稅銷售額，不填寫其他欄次。

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》、《增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表》等三個附表。

新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用於增值稅A類企業，米黃色適用於增值稅B類企業。三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從1996年1月1日起啟用。

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三《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》填表說明

1.「發票起止號碼」是指填寫在本張表格中的發票（包括專用發票與普通發票）的起始及截止號碼。

2.「（共 頁、第 頁）」分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張表格是其中的第幾頁。

3.《增值稅專用發票使用明細表》的「發票類別」欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關於開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》（國稅發[1994]134號文件）規定的編碼填寫。即：第一位代表發票版本的語言文字，

分別用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、維文；第二位代表是幾聯發票，分別用4、7表示四聯、七聯；第三位代表發票的金額版本號，分別有1、2、3、4表示萬元版、十萬元版、百萬元版、千萬元版，第三位為0表示電腦發票。

《增值稅普通發票使用明細表》的「發票類別」欄空格不填。

4.「購貨單位名稱」欄應填寫全稱。

5.「貨物或應稅勞務名稱」欄應按貨物或應稅勞務的具體名稱填寫。

6.「銷售額」欄填寫用不含稅價格計算的銷售額。納稅人如果使用普通發票，在填寫本欄時應將其票面上的銷售額價稅分離，分別填寫相應欄目。

7.「不開發票銷售的貨物或應稅勞務」欄填寫內容包括視同銷售及價外收入等不開發票銷售的貨物或應稅勞務。

Ⅱ 急~~~農業免稅收，但要申報納稅。那個增值稅表格如何填

免稅的，來填入本表第源6項「免稅貨物及勞務銷售額」欄數據，填寫銷售免徵增值稅貨物及勞務的銷售額。

問題補充：在各項上填「0」。下面的說明跟實際的一模一樣（全國性的）。

增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）填表說明
一、本申報表適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。
二、具體項目填寫說明：

Ⅲ 你好 問下免稅的一般納稅人網上申報的時候那6個表怎麼填謝謝了

哪6上表啊，資產負責表和
利潤表
按
賬載金額
填寫，增值稅
納稅申報
的附表一中將
免稅銷售額
填寫到免稅貨物銷售額欄中，對應的主表也在免稅貨物銷售額欄中填寫。

Ⅳ 農產品收購發票怎麼網路報稅 填在增值稅申報表附表二第六欄稅額里么

是的，完全正確。
納稅人納稅申報時，應將《農產品核定扣除增值稅進項稅專額計算表（匯總表）屬》中「當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額」合計數填入《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第6欄的「稅額」欄，不填寫第6欄「份數」和「金額」數據。答案來源於：國家稅務總局公告2012年第35號《關於在部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法有關問題的公告》。

Ⅳ 增值稅減免稅在申報表如何填寫

步驟一，關注附表1，填寫銷售收入；

Ⅵ 農業企業免徵增值稅申報表怎麼填表

（1）第1欄「應征增值稅不含稅」：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅
，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅、免稅、出口免稅、查補。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的
該欄錄入扣除後的不含稅，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用不含稅」：錄入稅務機關代開的增值稅專用合計。

（3）第3欄「稅控器具開具的普通不含稅」：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通註明的金額換算的不含稅。

（4）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅」：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅，=含稅/（1+3%）。

（5）第5欄「稅控器具開具的普通不含稅」：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通金額換算的不含稅。

（6）第6欄「免稅」：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅。

（7）第7欄「小微免稅」：錄入符合小微免徵增值稅政策的免稅，不包括符合其他增值稅免稅政策的，小微按系統原有范圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄「未達起征點」：錄入個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微免徵增值稅政策）的免稅，不包括符合其他增值稅免稅政策的，個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定。小微不得錄入此欄次。

（9）第9欄「其他免稅」：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的，不包括符合小微免徵增值稅和未達起征點政策的免稅。

（10）第10欄「出口免稅」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的。

（11）第11欄「稅控器具開具的普通」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通。

（12）第12欄「本期應納稅額」：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（註：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄「本期應納稅額減征額」：錄入納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應
納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷
售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅
應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。
當本期減征額小於或等於12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理，本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減

（14）第14欄「本期免稅額」：計算得出納稅人本期增值稅免稅額，等於第6欄「免稅」和×徵收率計算。
（15）第15欄
「小微免稅額」：計算得出符合小微免徵增值稅政策的增值稅免稅額，等於第7欄「小微免稅」×徵收率。
（16）第16欄
「未達起點免稅額」：計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，等於第8欄「未達起征點」和徵收率。

（17）第17欄「應納稅額合計」：計算得出，等於第12欄－第13欄。

（18）第18欄「本期預繳稅額」：錄入納稅人本期預繳的增值稅額，包括開票預繳、異地繳納稅款、分支異地繳納稅款等，但不包括查補繳納的增值稅額。

（19）第19欄「本期應補（退）稅額」：自動計算得出，等於第17欄-18欄。

（20）「本年累計」由系統按稅款所屬本年度內各月申報表「本月數「之和自動生成，系統原有處理規則不變。

Ⅶ 農業免稅戶如何填寫增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)

（1）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅
銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的
該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（3）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（4）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（5）第5欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（6）第6欄「免稅銷售額」：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。

（7）第7欄「小微企業免稅銷售額」：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有范圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄「未達起征點銷售額」：錄入個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。

（9）第9欄「其他免稅銷售額」：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（10）第10欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（11）第11欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（12）第12欄「本期應納稅額」：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（註：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄「本期應納稅額減征額」：錄入納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應
納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷
售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅
應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。
當本期減征額小於或等於12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理，本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減

（14）第14欄「本期免稅額」：計算得出納稅人本期增值稅免稅額，等於第6欄「免稅銷售額」和×徵收率計算。
（15）第15欄
「小微企業免稅額」：計算得出符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，等於第7欄「小微企業免稅銷售額」×徵收率。
（16）第16欄
「未達起點免稅額」：計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，等於第8欄「未達起征點銷售額」和徵收率。

（17）第17欄「應納稅額合計」：計算得出，等於第12欄－第13欄。

（18）第18欄「本期預繳稅額」：錄入納稅人本期預繳的增值稅額，包括開票預繳、異地繳納稅款、分支機構異地繳納稅款等，但不包括查補繳納的增值稅額。

（19）第19欄「本期應補（退）稅額」：自動計算得出，等於第17欄-18欄。

（20）「本年累計」由系統按稅款所屬本年度內各月申報表「本月數「之和自動生成，系統原有處理規則不變。

Ⅷ 老師：請問農產品減免稅額在增值稅申報表裡面我該填在哪裡

1、不需要在增值稅納稅申報表反映減免的稅額，只反映銷售額即可；專2、如果是增值稅一般屬納稅人，將銷售初級農產品取得的免稅收入在納稅申報表主表的第8和第9行填列申報（免稅貨物銷售額）。相應填列附表一。小規模納稅人也有免稅銷售額的對應行次可填列的。

Ⅸ 增值稅申報表2農產品收購第六欄次的金額怎樣填寫

增值稅申報表附表來（二） 第6欄「源農產品收購發票或者銷售發票」：反映本期申報抵扣的農產品收購發票和農產品銷售普通發票的情況。執行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的，填寫當期允許抵扣的農產品增值稅進項稅額，不填寫「份數」、「金額」。

Ⅹ 增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填

增值稅申報表減免稅申報明細表：

【表單說明】

(一)本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。

僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，

即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第16欄「本期應納稅額減征額」「本期數」均無數據時，不需填報本表。

(二)「稅款所屬時間」「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。

(三)「一、減稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

1、「減稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2、第1列「期初余額」：填寫應納稅額減征項目上期「期末余額」，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3、第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4、第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5、第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第16行「本期應納稅額減征額」「本期數」。

6、第5列「期末余額」：按表中所列公式填寫。

(四)「二、免稅項目」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起征點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第12欄「其他免稅銷售額」「本期數」無數據時，不需填寫本欄。

1、「免稅性質代碼及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。

2、「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。

3、第1列「免徵增值稅項目銷售額」：填寫納稅人免稅項目的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。

一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般項目」列「本月數」。

小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第12行「其他免稅銷售額」「本期數」。

4、第2列「免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除項目的，本列填寫「0」。

5、第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。

6、第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：

(1)、納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；

(2)、納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；

(3)、當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。

7、第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。

一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。

小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。

(10)農產品免稅增值稅申報表主表怎麼填6擴展閱讀：

申報資料：

為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子信息採集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納稅申報其他資料

（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。

申報辦法：

編輯新申報辦法主要調整內容：

1 、不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現營改增的相關政策，不影響地方收入。

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。

4、試點地區所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統，認證信息系統數據直接導入，必須由企業自己填報。

參考資料來源：網路——增值稅申報表