合作社免稅所得稅報表怎麼寫

❶ 農民合作社該如何填寫年度納稅申報表

你必須健全財務，才可以有資產負債表、盈餘及盈餘分配表，有了這三張表加上你的基礎信息，你就會填寫《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》了。

❷ 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急。[email protected]

主題：公式版自動計算新企業所得稅年度申報表和季度預繳納稅申報表.xls及填表說明，發送了

請到你的郵箱附件中下載。

❸ 農民專業合作社稅務申報報表怎麼做

我也在納悶這個問題，我們這是免交增值稅的，所以我在想是不是只要交企業所得稅申報表就可以了~你也是合作社的會計嗎？可不可以互相交流一下，我有些問題想請教。

❹ 合作社免徵企業所得稅如何填寫企業所得稅報表2018版

企業所得稅的主表數字是附表匯總過來的，你應該先填寫優惠的附表，這個就不會出現這種情況了。

❺ 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急

1、先填 附表五 14行 四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）
要從這個大項中選符合你們的小項
2、再填 附表三 17行16．減、免稅項目所得（填附表五）-----申報系統一般會把數直接帶過去
3、然後就填 主表19行 減、免稅項目所得 了

❻ 有免稅收入的如何填寫企業所得稅預繳納稅申報表

需要填寫 中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)
填報說明
一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭項目：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公歷1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、「據實預繳」的納稅人第2行－第9行：填報「本期金額」列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的數據。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
五、具體項目填報說明:
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補（退）所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月（季）應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12 行=第11行×1/12
11、第13行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月（季）應納所得稅額」：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月（季）確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×總機構應分攤的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×總機構應分攤的預繳比例25%
15、第19行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的匯總納稅企業總機構：
第9行×分支機構分攤的預繳比例50%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構：
第16行×分支機構分攤的預繳比例50%
(分支機構本行填報總機構申報的第20行「分支機構分攤的所得稅額」)
17、第21行「分配比例」：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

❼ 如何填寫農民專業合作社 《企業所得稅優惠項目備案登記表》

應按照備案登記表裡面的相關內容，逐項填寫，如果填寫項目你沒有專，可以不填。農民專業合屬作社免徵所得稅的范圍應符合所得稅法的規定。
根據《企業所得稅法實施條例》第八十六條規定：企業所得稅法第二十七條第（一）項規定的企業從事農、林、牧、漁業項目的所得，可以免徵、減征企業所得稅，是指：
（一）企業從事下列項目的所得，免徵企業所得稅：
1．蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；
2．農作物新品種的選育；
3．中葯材的種植；
4．林木的培育和種植；
5．牲畜、家禽的飼養；
6．林產品的採集；
7．灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目；
8．遠洋捕撈。
（二）企業從事下列項目的所得，減半徵收企業所得稅：
1．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；
2．海水養殖、內陸養殖。

❽ 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急。

1、先填 附表五 14行 四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）
要從這個大項中選符合你們的內小項
2、再容填 附表三 17行16．減、免稅項目所得（填附表五）-----申報系統一般會把數直接帶過去
3、然後就填 主表19行 減、免稅項目所得了

❾ 企業所得稅減免申報表如何填寫 謝謝

一、增值稅方面：農業生產者銷售的自產農產品免徵增值稅；
二、企業所得稅方面專：
（一）企業從事屬下列項目的所得，免徵企業所得稅： 1．蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植； 2．農作物新品種的選育； 3．中葯材的種植； 4．林木的培育和種植； 5．牲畜、家禽的飼養； 6．林產品的採集； 7．灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目； 8．遠洋捕撈。
（二）企業從事下列項目的所得，減半徵收企業所得稅： 1．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植； 2．海水養殖、內陸養殖。
三、減免期限：因為是政策性減免，只要政策不變化且你的經營范圍完全符合減免條件，是一直享受減免的，但要按期進行備案。
四、企業所得稅減免申報表的填寫：你是問的減免申請表呢？還是享受減免以後的申報表呢？
申請：填寫《企業所得稅減免備案表》；
申報表：在所得稅申報表上，按減免收入或所得填報

❿ 農業合作社要填哪種企業所得稅申報表

，根據《農民專業合作社法》規定，應該是「減免稅收、重點扶持」，但回沒有給出具體細則，所答以目前都是由地方政府自行制定對農民專業合作社的稅收政策，因此各地差異比較大，以農民專業合作社發展比較快的壽光為例，優惠幅度要大一些，一些落後地區根本就是按照小型合夥企業來征稅。記住一條，農民自己種地都不交稅了，加入合作社是為了讓農民多賺錢，所以優惠政策早晚會落實的，具體情況，你得去當地的國稅去了解，多跑幾趟，應該會有收獲的。