免稅銷售額怎麼確認

① 增值稅納稅申報表中的免稅銷售額如何填寫

如果有出口銷售享受免稅優惠的，就需要填寫在免稅貨物免稅貨物及勞務銷售額項目中，如果沒有就不用填。免稅企業只須報本季度營業收入填入第一大項「計稅依據」里的第三小項"免稅貨物及勞務銷售額"欄目里的本月發生數和累計數即可。

增值稅申報表第8項「免稅貨物及勞務銷售額」 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免徵增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

「一般貨物及勞務」的「本月數」 欄數據，應等於《附表一》第18欄的「小計」中的「銷售額」數。「本年累計」欄數據，應為年度內各月數之和。

根據《國家稅務總局關於分攤不得抵扣進項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復》（國稅函[1997]529號）規定，納稅人在計算不得抵扣進項稅額時，對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經營非應稅項目的營業收入額，不得進行不含稅收入的換算。

參照上述規定，免徵增值稅銷售收入，不得進行不含稅收入的換算。由此，免徵增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的。

(1)免稅銷售額怎麼確認擴展閱讀：

本表「本期」中的有關欄次按下列要求填寫：

（1）「本期發生額」欄，應根據購進貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅憑證上註明的稅款，按不同的稅率分別填列。

「免稅農產品」項目，按照采購免稅農產品的買價，依10%的扣除率計算填列。

「運輸費用」項目，按照購進貨物所支付的運費金額，依10%的扣除率計算填列。

「廢舊物資」項目，填報的范圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計算填列。

「6%徵收率」項目，是指納稅人購進貨物或應稅勞務取得的按6%徵收率註明稅款的增值稅專用發票上所註明的稅款。

（2）「本期發生額」欄中各項目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額。增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得填入本欄中的有關項目。

如購進固定資產的進項稅額，用於非應稅項目、用於集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。

對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等，可填入本欄。

（3）減不得抵扣項目的是指：

1、免稅貨物用；

2、非應稅項目用；

3、非常損失；

4、進貨退出及折讓；

5、簡易辦法征稅貨物用。

以上項目的填寫口徑同「本期發生額」一致，如在購進直接用於免稅項目的未填入「本期發生額」欄的進項稅額，不需再填入「減、免稅貨物用」欄。

② 少申報免稅銷售額怎麼定性

1.少計的銷售額可以有兩種方式,一種是如果金額較大的話,通過補充申報,再計入本期內銷售額,再寫到免稅收容入一欄.
2.通過與你的專管員溝通,讓他進行檢查一下,看能否不填寫,這樣他也可以減少點工作量.
3.至於是否按照應稅收入補稅,那得看具體項目,因為有些免稅項目規定,不能准確計算免稅額的不能享受免稅,你這個完全可以算得上

③ 一張發票有免稅和有稅率的發票如何區分免稅銷售額

一張發票有免稅的和有稅率的，區分免稅額是免稅的部分稅率用***號表示。金額就是銷售額。

④ 小規模納稅人增值稅報表上的小微企業免稅銷售額怎麼填

一、小規模納稅人符合小微企業免稅條件的，免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行，免徵的稅額填寫到第14、15行。季度稅務申報時，在小微企業免稅銷售額填寫收入額，在小微企業免稅額收入額X3%填寫免稅金額。

小規模納稅人中的企業和非企業性單位，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次，而第1、4欄不再填入數據。

小規模納稅人中的個體工商戶，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次，而第1、4欄不再填入數據。

《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號文)規定，為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，

對月銷售額2萬元(含)至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅;對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。

(4)免稅銷售額怎麼確認擴展閱讀：

1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：

（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。

煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。

對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。

（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。

（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。

（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。

⑤ 增值稅納稅申報表中的免稅銷售額如何填寫

如果你有出口銷售享受免稅優惠的，就需要填寫在免稅貨物免稅貨物及勞務銷售額項目中，如果沒有就不用填。免稅企業只須報本季度營業收入填入第一大項「計稅依據」里的第三小項"免稅貨物及勞務銷售額"欄目里的本月發生數和累計數即可。

⑥ 小微企業免稅銷售額如何計算

稅務局規定10月份復以後，月收制入30000元以內的企業免徵增值稅，你在17行上填上免的稅額450就能通過了。收入應該是不含稅的收入，開票總金額/1.03=不含稅收入。
不含稅收入*0.03=應繳納增值稅。
小微企業月銷售收入30000及以下的免稅與你填寫的免稅銷售額不是一個內容，不要填錯了。一般的銷售收入填第一行，第三行。

如何申報增值稅：看是一般納稅人還是小規模納稅人,若公司是一般納稅人,要開具增值稅專用發票,那麼報稅時有兩個步驟,第一步:抄稅,抄稅是指將資產負債表、利潤表、增值稅申報表、增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細表、本期銷售情況明細表）等相關信息輸入安裝了稅控機的電腦裡面。然後審核，上傳數據到U盤，最後將以上資料列印（別忘列印專用發票明細表和專用發票匯總表）第二步：去辦稅大廳報稅。

補充：增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

⑦ 請問出口貨物免稅銷售額的確定

沒有用吧，系統應該是默認的匯率，這個一般不是自己能填寫的

⑧ 出口免稅銷售額根據什麼確定

價格根據報關單黃聯的離岸價確定
(因為白聯或綠聯有可能暫估,與黃聯不一致版,我遇到過)

當月確認收入時,應以黃權聯的離岸價*當地主管稅務機關公布的匯率.因為部分企業需實行免抵退,如果不按公布的匯率,報稅後免抵退處理很麻煩.

⑨ 增值稅中第4項出口免稅貨物銷售額,中的銷售額是怎樣算出來的

不對,是根據企業當月申報的出口退稅銷售額填寫的, 如果企業有出口業務的話,除了申報增值稅,還要到國稅進行出口業務的申報,出口申報產生的銷售額就在增值稅申報時填入第四項.