口免稅進項轉出的公式是什麼意思

Ⅰ 出口免稅 進項稅額轉出計算

出口免稅對應的進項稅應進行轉出。
：對的，應轉入成本。

網上說的一般做法是按版當月出口收入占當月總收入的比權例，計算當月不能抵扣的進項稅額，是不準確的。

所謂按比例計算的方法是不能准確劃分的前提下實行的。出口企業不同於其他企業，其出口貨物與購進貨物是相對應的，是能夠准確劃分的，完全沒必要按比例劃分。數額為該出口貨物的采購發票上註明的稅額。
另外，出口企業進項轉出的多少與增值稅無關，因沒有銷項稅，所以不存在繳納增值稅的問題；只是所得稅有影響，即轉入成本的多少，影響利潤的數額。

Ⅱ 公司生產的產品都是出口，做進項稅額轉出公式是什麼

進項稅轉出=（當期出口貨物的離岸價- 當期免稅購進的原材料價格） * 外匯人民幣摺合率 *（出口貨物的稅率 - 出口退稅率）

如果公司當期沒有免稅購進的原材料，那麼
進項稅轉出=（當期出口貨物的離岸價 * 外匯人民幣摺合率）*（出口貨物的稅率 - 出口退稅率）
沒明白你後面問的非生產設備的固定資產稅額要留抵還是轉出，比如空調，電腦？那些非生產設備是當期新購買的嗎？

Ⅲ 出口免稅對應的進項稅額轉出怎麼計算

出口企業不同於其他企業，其出口貨物與購進貨物是相對應的，數額為該出口版貨物的采購發票權上註明的稅額。

Ⅳ 什麼是進項稅額抵扣和進項稅額轉出計算公式是什麼

應交增值稅=銷項復稅額制-進項稅額
「進項稅額抵扣」就是以上的公式，通俗點說就是可以少交增值稅。
進項稅額轉出代表不能抵扣，有以下幾種情況：
（1）購進固定資產；
（2）用於非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務；
（3）用於免稅項目的購進貨物或者應稅勞務；
（4）用於集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；
（5）非正常損失的購進貨物；
（6）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務。

Ⅳ 免稅出口貨物涉及進項稅轉出怎麼算出來

一來、這里的進項稅轉出 ，其源實就是「出口銷售額乘征退稅率之差」，即「當期免抵稅不得免徵和抵扣稅額」。 二、具體計算公式為： 當期免抵稅不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（征稅率-退稅率）。 如：若征稅率17%，退稅率15%，則2%就是當期不得免徵和抵扣稅額。會計處理上作為「進項稅轉出」計入成本。

Ⅵ 免稅貨物進項稅轉出公式

一般都是按比例法計算的，現在賬實法 稅務局基本上不承認，不管你做賬多明專細。比例法免稅進屬轉出 =當月免稅銷售額/當月全部銷售額*當月全部進項稅額，1-11月都是這么計算，到12月時，是用當年全部免稅銷售額/全年銷售收入*全年進項稅額-1-11月已轉出進項稅， 每月轉的和全年計算轉的，會有部份差異，全部在12月調整，一般要求在 申報12月增值稅時需要到稅務局增值稅清稅備案

Ⅶ 增值稅表當有出口免稅申報時應怎樣計算國內進項稅轉出

出口銷售適用免抵退稅，免就是免徵出口環節的銷項稅，出口銷售稅率是0；退版是退給企業為生產這批權產品購進材料、電費等進項稅；另外大多數產品都不是100%的退給企業，比如一項產品國內銷項稅率17%，出口退稅率為15%，那麼征、退稅之間2%的差額就是不得免徵和抵扣的進項稅，（按照FOB價摺合成人民幣*2%）在增值稅申報表做進項稅轉出，賬務處理：借 主營業務成本（出口產品) 貸 應交稅費-增值稅-進項稅轉出

Ⅷ 免稅項目的進項稅額轉出如何計算

捐款視同銷售，不能免增值稅，所以就談不上進項稅額轉出。
只是公益性的捐贈不超過當年會計利潤12%的部分免徵企業所得稅，這兩個概念可不要混要喲。

Ⅸ 免稅商品進項增值稅轉出如何計算

1、如果你單位是銷貨方，發生銷售退貨，你單位應該開具紅票，根據紅票入內賬，做紅字沖容銷憑證。2、如果你單位是購貨方，根據對方開具的退貨發票入賬。會計分錄：借：銀行存款等貸：庫存商品等貸：應交稅金--增值稅（進項稅轉出）或者借：庫存商品等（紅字）借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）貸：銀行存款等（紅字）

Ⅹ 關於免稅貨物進項稅額轉出怎麼算

稅局認為用於國內外銷售的主要原材料存放於同一地點，使用中不能明確區專分。即稅局不認屬同由海關核定的《加工貿易手冊》（根據已核定的單耗及已轉廠的產品數量倒推出用於轉廠的免稅進口的原材料數量），要求我公司對所有進項稅額先按轉廠與總的銷售收入的比例轉出進項稅額，待手冊核銷後再到稅局把原轉出的進項稅轉回來，也就是那個月的進項稅額會非常高了。 建議，你們在賬面上分開紀錄，在庫存商品下設二級明細，內銷商品，進料加工商品，這樣即便原材料在一起，稅務局是無法分辨的。