免抵退申報時為什麼出現免稅

『壹』 增值稅申報表中免抵退不得免徵和抵扣稅額與匯總表中不一致怎麼辦

1.實際免抵退系統產生的不得免徵和抵扣稅額為A（此為正確准確數）
2.增值稅納稅版申報表填列時權寫成了B。這樣兩表之間實際產生差異為A-B（約100多）
3.到了免抵退系統錄入增值稅納稅申報數據時，竟然又神奇的寫成了A，這樣就沒有提示產生差額。實際上多入了A-B
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這樣次月調整
1.增值稅納稅申報表，進項轉出中，不得免徵和抵扣稅額應補入上月差異（A-B）
2.免抵退系統錄入增值稅納稅申報數據時，同樣應按實際免抵退系統產生的不得免徵和抵扣稅額填寫，而不考慮增值稅納稅表的補入問題。(實際上也是對上月的對沖）
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帳務上不用調整，直接按各月增值稅納稅申報表的實際申報數據入帳就好了。

『貳』 請問生產企業出口退稅申報系統中的生成免抵稅申報數據怎麼顯示系統錯

遠程申報，不需要通過軟盤了； 生產企業退（免）稅申報系統按有出口業務申報時步驟一樣操作，先讀入上月稅務部門反饋信息，再進入當月申報系統，按向導提示步驟一步步錄入，生成明細申報，因系統自認上月反饋信息，這個月雖然無業務，零申報也要按照系統要求一步步完成，上月應退稅額，期末留抵等數據一並要轉到下月的，否則上月信息過不來，系統不能跳月使用。你如果不申報稅務部門也是不允許的，本月無法完成申報，反饋，下月也無法使用。零申報空表也是要列印的，各項手續、各部門的簽字也是不能少的，資料一並裝訂。 生產企業出口退稅申報流程概述： 1）出口貨物明細申報錄入； 2）收齊出口單證明細錄入； 3）數據一致性檢查； 4）生成明細申報數據； 5）國稅局網站預申報； 6）下載反饋信息並讀入系統； 7）反饋信息處理； 8）增值稅納稅申報表錄入； 9）免抵退匯總表錄入； 10）生成匯總申報數據； 11）出口貨物備案單證目錄錄入； 12）列印申報報表； 13）列印其他申報報表； 14）正式申報：帶明細和匯總申報數據及紙質單證到國稅局。

『叄』 在綜合服務平台中的「退稅提醒」模塊中發現有提醒需要在5月15日前做免稅申報的提示，請問這是什麼原因

出口退稅業務有個最晚申報截止日期，即當年度出口的最晚需要在次年的4月份申報期即4月18日截止前進行正式申報。出現上面這個提示需要做免稅申報的，說明該筆上年度出口的業務未在本年4.18前正式中報退稅，企業應檢查下是否有還未申報退稅的業務，如確實有那麼需要判斷是否還能退稅，若確信不能退稅的則做免稅申報即可(根據財政部稅務總局公告2020年第2號的規定出口退稅最晚申報期限取消了，即不再要求出口企業必須在第二年4月份申報期截止前申報退稅，超過該期限的也可以正常辦理退稅，那麼對於免稅申報來說也就沒有最晚期限了(原來規定免稅申報必須在第二年5月申報期截止前申報超期的改為征稅)，因此到了第二年4、5月份的時候，企業需要對還沒有辦理退稅的確認下是否還能退稅，如果能的話就等著單據齊信息齊收匯等條件達到後申報退稅即可，如果不能退稅的，那麼就改為兔稅申報，理論上講該退稅申報和免稅申報可以無期限拖下去，
對於外貿企業，由於出口後不論是享受退稅還是免稅的都在申報增值稅時直接填寫在附表一第18欄(跨境應稅行為填寫在第19欄)和主表第8、9欄，並在減免稅申報明細表中的第8欄「出口免稅」項目中填列(跨境應稅行為填寫在第9欄，因此外貿企業發生超期未申請退稅需要改為免稅申報的，其增值稅申報表不需要調整。
對於生產企業，由於採用兔、抵、退辦法退稅，其出口銷售額在符合退稅時直接填列在附表一第16欄(跨境應稅行為填寫第17欄)和主表第7欄的「免抵退稅」銷售額，在發生不能退稅需要改為免稅時，需要把原來的免抵退銷售額改為免稅銷售額，即需要把免抵退銷售額調整到附表一第18欄(跨境應稅行為填第19欄和主表第8、9欄，並需要在減免稅申報明細表中填列在第8欄「出口免稅」項目中。
另還需要把相應的單據按出口日期裝訂成冊留存備查：出口貨物報關單出口發票、直接外購出口的購貨發票、委託出口的代理出口貨物證明等

『肆』 出口退稅時，什麼時申報免稅

出口貨來物開出出口發票當月，進入自出口核算程序，做賬的出口收入即可免提增值稅；自出口報關單標注的出口之日起，如無特殊原因，90日內當收到出口核銷單、報關單紙質單證，並且在網上可以查到電子信息後，（專業術語叫「單證收齊」），既可以申請退稅，同時出口收入予以確認，免稅成立。如果超過90天，單證不齊，又無特殊原因，則做出口轉內銷賬務處理，補提增值稅，不享受出口收入免抵退優惠。

『伍』 出口貨物己在增值稅申報時做了免抵退申報，但未在出口退稅系統里做出

每年出口退稅申報截止時間是次年的4月18日，如果在4月18日前未申報出口退稅，也沒做無電子信息備案的話就會被要求做出口轉內銷，如果有做免稅備案的話就不用轉內銷了，只是不能退稅。

『陸』 報稅時免抵退申報誤報成免稅申報

請問後來解決了么？我碰到過一次填寫錯誤的，但是因為在當年就發現了，所以馬上就去稅務所更正了。但是現在碰到免抵退稅金額填寫錯誤，又是跨年，不知道該怎麼辦。

『柒』 出口退稅為什麼既要做免稅申報又要做退稅申報

出口貨抄物開出出口發票當月，進入出口核算程序，做賬的出口收入即可免提增值稅；自出口報關單標注的出口之日起，如無特殊原因，90日內當收到出口核銷單、報關單紙質單證，並且在網上可以查到電子信息後，（專業術語叫「單證收齊」），既可以申請退稅，同時出口收入予以確認，免稅成立。如果超過90天，單證不齊，又無特殊原因，則做出口轉內銷賬務處理，補提增值稅，不享受出口收入免抵退優惠。

『捌』 出口退稅未能及時申報，導致由免抵退變成申報免稅，對於企業來說損失的部分是哪一塊呢

轉成申報免稅進項要轉出

『玖』 免抵退退稅為什麼要在增值稅中抵減進項

還是應該從概念入手
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抵」稅，是指生產企業出口的自產貨物所耗用原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；「
「退」稅，是指生產企業出口自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大於應納稅額時，
對未抵頂完的稅額部分予以退稅。
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也就說，退的金額是未抵頂完的進項的金額。
例如，當月你應該抵頂的進項是50，而你（內銷的）應納稅額是35，
那麼兩者差額15，是你應該抵頂，卻沒辦法抵頂的金額，也就是國家要退給你的金額。
這是國家給予生產企業出口的一種優惠，便於與國外產品競爭。
所以，退稅要抵減你的進項，
總不能既給你退稅，你的進項金額不變而還讓你正常抵扣吧
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你自己在理解理解吧，又不懂的繼續交流