農業免稅企業所得稅年報怎麼填

1. 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急

1、先填 附表五 14行 四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）
要從這個大項中選符合你們的小項
2、再填 附表三 17行16．減、免稅項目所得（填附表五）-----申報系統一般會把數直接帶過去
3、然後就填 主表19行 減、免稅項目所得 了

2. 免稅企業怎麼填所得稅年度申報

關鍵是稅收優惠明細表

3. 企業所得稅年報怎麼報呀

1、打開電子稅務局的相關界面，選擇增值稅來填寫申報表。

4. 農業企業免徵增值稅申報表怎麼填表

（1）第1欄「應征增值稅不含稅」：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅
，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅、免稅、出口免稅、查補。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的
該欄錄入扣除後的不含稅，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用不含稅」：錄入稅務機關代開的增值稅專用合計。

（3）第3欄「稅控器具開具的普通不含稅」：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通註明的金額換算的不含稅。

（4）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅」：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅，=含稅/（1+3%）。

（5）第5欄「稅控器具開具的普通不含稅」：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通金額換算的不含稅。

（6）第6欄「免稅」：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅。

（7）第7欄「小微免稅」：錄入符合小微免徵增值稅政策的免稅，不包括符合其他增值稅免稅政策的，小微按系統原有范圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄「未達起征點」：錄入個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微免徵增值稅政策）的免稅，不包括符合其他增值稅免稅政策的，個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定。小微不得錄入此欄次。

（9）第9欄「其他免稅」：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的，不包括符合小微免徵增值稅和未達起征點政策的免稅。

（10）第10欄「出口免稅」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的。

（11）第11欄「稅控器具開具的普通」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通。

（12）第12欄「本期應納稅額」：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（註：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄「本期應納稅額減征額」：錄入納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應
納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷
售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅
應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。
當本期減征額小於或等於12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理，本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減

（14）第14欄「本期免稅額」：計算得出納稅人本期增值稅免稅額，等於第6欄「免稅」和×徵收率計算。
（15）第15欄
「小微免稅額」：計算得出符合小微免徵增值稅政策的增值稅免稅額，等於第7欄「小微免稅」×徵收率。
（16）第16欄
「未達起點免稅額」：計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，等於第8欄「未達起征點」和徵收率。

（17）第17欄「應納稅額合計」：計算得出，等於第12欄－第13欄。

（18）第18欄「本期預繳稅額」：錄入納稅人本期預繳的增值稅額，包括開票預繳、異地繳納稅款、分支異地繳納稅款等，但不包括查補繳納的增值稅額。

（19）第19欄「本期應補（退）稅額」：自動計算得出，等於第17欄-18欄。

（20）「本年累計」由系統按稅款所屬本年度內各月申報表「本月數「之和自動生成，系統原有處理規則不變。

5. 農業免稅戶如何填寫增值稅納稅申報表(適用於增值稅小規模納稅人)

（1）第1欄「應征增值稅不含稅銷售額」：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅
銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的
該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（3）第3欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（4）第4欄「銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額」：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（5）第5欄「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（6）第6欄「免稅銷售額」：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。
應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。

（7）第7欄「小微企業免稅銷售額」：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有范圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄「未達起征點銷售額」：錄入個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。

（9）第9欄「其他免稅銷售額」：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（10）第10欄「出口免稅銷售額」：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。
應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（11）第11欄「稅控器具開具的普通發票銷售額」：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（12）第12欄「本期應納稅額」：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（註：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄「本期應納稅額減征額」：錄入納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應
納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷
售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅
應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。
當本期減征額小於或等於12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大於12欄的值時，按12欄的值錄入，並按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理，本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減

（14）第14欄「本期免稅額」：計算得出納稅人本期增值稅免稅額，等於第6欄「免稅銷售額」和×徵收率計算。
（15）第15欄
「小微企業免稅額」：計算得出符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，等於第7欄「小微企業免稅銷售額」×徵收率。
（16）第16欄
「未達起點免稅額」：計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的增值稅免稅額，等於第8欄「未達起征點銷售額」和徵收率。

（17）第17欄「應納稅額合計」：計算得出，等於第12欄－第13欄。

（18）第18欄「本期預繳稅額」：錄入納稅人本期預繳的增值稅額，包括開票預繳、異地繳納稅款、分支機構異地繳納稅款等，但不包括查補繳納的增值稅額。

（19）第19欄「本期應補（退）稅額」：自動計算得出，等於第17欄-18欄。

（20）「本年累計」由系統按稅款所屬本年度內各月申報表「本月數「之和自動生成，系統原有處理規則不變。

6. 小規模企業銷售免稅農產品，怎麼填增值稅和企業所得稅申報表

1、申報增值稅時是按不含稅的。
2、減免稅額轉入營業外收入這部分收入要交所得稅的。
3、銷售免稅的農產品如果小規模升為一般納稅人：進項稅額不予抵扣，銷項稅額按規定計算，同時按要求轉入營業外收入核算。

7. 免稅企業企業所得稅年報填報

你好，
呃，免的是什麼稅？是免所得稅，還是免增值稅、營業稅？
如果免的是增值稅、營業稅，不是免的所得稅，應納稅所得額不能將收入調減。
如果免的是所得稅，要按實際營業收入、成本費用、利潤總額等填入申報表，然後再填入納稅調整項目，最後算出應納稅所得額，計算應納所得稅額。

企業所得稅填表說明：
http://wenku..com/link?url=s6q0SOUrw1KB9HOCQmjM2NtLD6D9_P50JMyJXoO8oQd41glr-kMLIO0thH3gDmfkQATb__6AYC

8. 農業企業所得稅如何填報

(1)符合規定條件的小型微利企業(包括採取查賬徵收和核定徵收方式的企業)，均可按照規定享回受小型微利企業所答得稅優惠政策，包括企業所得稅減按20%徵收(簡稱減低稅率政策)，以及財稅〔2014〕34號文件規定的減半征稅政策優惠政策(簡稱減半征稅政策)。
(2)符合規定條件的小型微利企業，在預繳和年度匯算清繳企業所得稅時，可以按照規定自行享受小型微利企業所得稅優惠政策，無需稅務機關審核批准，但在報送年度企業所得稅納稅申報表時，應同時將企業從業人員、資產總額情況報稅務機關備案

9. 免稅農資企業所得稅年終清繳如何填表

免交增值稅與銷售收入無關，與所得稅無關系，年終清繳不考慮。

補充：1、免所得稅額（附表五）里第34項符合條件的小型微利企業，這項數據根:享受優惠稅率減征的企業所得稅稅額。企業所得稅率為25%，而小型微利企業可以減5%按20%繳稅，這里填5%的數據。
2、第24行「政府補助收入」：填報納稅人從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括實行會計制度下補貼收入核算的內容。