稅控盤減免稅怎麼申報

Ⅰ 稅控盤抵扣 增值稅減免稅申報表用填不

可以填列於增值稅申報表附表中，請在相應附表上進行填寫，稅控盤金額可全額進行抵繳當期應納增值稅。
請予以核實，正確填寫申報表。

Ⅱ 稅控設備全額抵扣增值稅 怎麼填

需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小於可抵減金額，將本期應納稅額填寫在第4列中，余額填報在第5列中。

「減稅性質代碼及名稱」欄次選擇「0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅」；其它欄次填報與附表四相同。

《增值稅納稅申報表(適用於一般納稅人)》主表：第23欄『應納稅額減征額』將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。

當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

(2)稅控盤減免稅怎麼申報擴展閱讀

（1）從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及從事貨物生產或者提供應稅勞務為主（即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上），並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（簡稱應稅銷售額）在50萬元以下（含本數）的。

（2）除上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下（含本數）。

Ⅲ 金稅盤全額抵扣在增值稅減免申報表怎麼填

初次購買金稅盤在增值稅申報表中怎麼填寫謝謝

Ⅳ 購買稅盤是全額抵扣的，在報表中怎麼申報

在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫。

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫。

2、當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫「本期發生額」。

3、「本期實際抵減稅額」填寫本期需要抵減的稅額，不能大於主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入「期末余額」結轉下期繼續抵減。

4、小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表（適用小規模納稅人）》第16欄「本期應納稅額減征額」。

5、當本期減征額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第15欄「本期應納稅額」時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時，還應填寫增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫「本期發生額」。

6、「本期實際抵減額」填寫本期需要抵減的稅額，不能大於主表15欄本期應納稅額。未抵減部分填入「期末余額」結轉下期繼續抵減。

(4)稅控盤減免稅怎麼申報擴展閱讀

填表須知

1、在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的「應納稅額」、「已繳（扣）稅額」、「抵扣稅額」、「應補（退）稅額」。

2、其中按照稅法規定屬於免稅或免徵的所得的項目在「應納稅額」中按0填寫；對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在「已繳（扣）稅額」中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在「抵扣稅額」中填寫；

3、「應補（退）稅額」中填寫的，是「應納稅額」與「已繳（扣）稅額」、「抵扣稅額」的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本，報送主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續。

Ⅳ 金稅盤抵減稅如何申報

首先在電子稅務局做稅控系統設備費抵減備案，然後在申報增值稅時，在附表四內中填列對應的抵減額，如容圖：

附表四

然後在主表，即增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」體現該筆抵減額即可。

Ⅵ 稅控盤抵扣如何申報

要分一般納稅人和小規模納稅人，在取得稅控盤設備或服務費發票時在增值稅減免稅版明細表中權填寫，然後在有稅款繳納時，在減免稅明細表實際抵減額填寫當期實際抵減數，然後再在主表減免額欄次填寫當期實際抵減額，主表和減免表在一致。一般納稅人填寫23行，小規模納稅人填寫18行。

Ⅶ 稅控服務費全額減免怎麼填表

這個與會計報表沒有關系。如果當月銷項稅為0，在納稅申報表中不要填抵減應稅，當有了應交增值稅的月份再填寫抵減增值稅。

增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理
（一）增值稅一般納稅人的會計處理
按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，用於記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。
企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。
（二）小規模納稅人的會計處理
按稅法有關規定，小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目。
企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「管理費用」等科目。
「應交稅費——應交增值稅」科目期末如為借方余額，應根據其流動性在資產負債表中的「其他流動資產」項目或「其他非流動資產」項目列示；如為貸方余額，應在資產負債表中的「應交稅費」項目列示。

Ⅷ 金稅盤上個月已抵扣申報沒有操作減免稅這個月怎麼辦

這個月做進項轉出後，再作減抵稅申報。
1、將本期發生的820元增值稅稅控系統專專用設備費屬及技術維護費填入《增值稅納稅申報表附列資料（四）》第1行第2、3列；本期實際抵減稅額500元填入第1行第4列（因本期應拿稅額500元，小於本期應抵減稅額820元，因此本期實際抵減稅額為500元）；未抵完的余額320元填入第1行第5列。

2、將本期發生的820元增值稅稅控系統專用設備費及技術 維護費分別填入《增值稅減免稅申報明細表》第1、2行第2、3列；本期實際抵減稅額500元分別填入第1、2行第4列；未抵完的余額320元分別填入第1、2行第5列。

3、將本期應納稅額500元填入《增值稅納稅申報表》主表第19行「本月數」欄；本期實際抵減稅額500元填入第23行「本月數」欄。

Ⅸ 申報增值稅稅控盤開的免稅怎麼報稅

小規模納稅人通過稅控盤開的普通發票，符合免稅政策的，在納稅申報表中填寫免稅收入， 不需要繳納稅款。