種養合作社免稅報企業所得稅怎麼報

⑴ 種植合作社國稅每個月怎麼審報具體需要什麼東西

農業合作社的國稅申報程序：
月初1號，先在公司給金稅卡抄稅（本期）。然後做出納稅申報表——去國稅找專管員簽字——簽字完成後回公司發送報表——再拿著IC卡去國稅大廳抄稅——回公司查詢申報結果——插入年累計數——再把插入累計數後的《納稅報表一》列印出來——劃稅款——帶著所有的納稅申報表一起送到國稅專管員手裡—— 就這樣了！一般情況下是10號前，遇到假期除外。

國稅局關於網上申報納稅程序：

網上申報是納稅人通過互聯網進行申報納稅的一種電子報稅方式。納稅人登錄深圳國稅網站，憑有關資料注冊「我的辦稅大廳」，並確認電子申報協議即可進行網上申報。網上申報操作方便，也無需支付額外費用。目前已實現網上申報的稅種有增值稅（小規模納稅人）、內外資企業所得稅（季度）、內資企業所得稅（年度）、消費稅、營業稅。

一、網上申報的條件

1、小規模納稅人增值稅（個體雙定戶除外）、內外資企業所得稅（季度）、內資企業所得稅（年度）、消費稅、營業稅等稅種的納稅人可以辦理網上申報納稅；

2、納稅人注冊「我的辦稅大廳」並同意電子申報納稅協議後，即可進行網上報稅；

3、納稅人需先到已與國稅局聯網的銀行簽訂通過銀稅庫聯網繳款的《委託代扣稅款協議書》後，才能在網上繳款。聯網銀行如下：中信實業銀行、深圳發展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農村信用合作社、廣東發展銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行、興業銀行、深圳商業銀行。

二、停止網上申報

個體戶核定稅額後，增值稅申報使用儲蓄扣稅方式，增值稅網上申報方式自動停止；增值稅小規模納稅人轉為一般納稅人後，增值稅網上申報方式也自動停止。

三、注冊「我的辦稅大廳」

注冊操作步驟如下：

1、登錄國稅網站，點擊「我的辦稅大廳」進入用戶登錄/申請界面；

2、點擊「申請」按鈕，錄入納稅人識別號、企業法人代表姓名及法人代表證件號碼；

3、通過系統校驗後，點擊「下一步」，錄入詳細的用戶信息（帶*號為必錄項）並提交：

①「用戶登錄名」可以用納稅人識別號、企業名稱的拼音或任何字母和數字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便於記憶。注意：不要使用中文字元作為「用戶登錄名」；

②「用戶密碼」可以輸入納稅人容易記憶的數字或字母，「確認密碼」必須輸入和「用戶密碼」相同的內容：

③「密碼提示問題」是當遺忘密碼時用於取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內容；

④「問題答案」是用於回答「密碼提示問題」的信息，建議輸入納稅人熟悉的內容。

四、網上報稅操作

納稅人登錄國稅網站後，操作步驟如下：

1、申報及繳款

申報及繳款流程圖如下：

說明：

A.申報附表在需要時才填寫，且需在進行第⑤步正式申報之前填寫，否則系統不受理附表數據。即第一次執行③④步填寫主表，然後重復執行③④步填寫附表，之後選擇下拉子菜單中「正式申報」進入第⑤步；

B.在正式申報成功後，點擊「下一步」可直接進入扣款界面,點擊「確定」進行扣款；如本次不進行繳款操作，下次可以選擇「扣款」菜單中的子菜單「扣款」進入第⑥步。納稅人必須在申報納稅期限內繳納稅款，否則我局將按規定加收滯納金；

C.進行扣款操作後如果扣款不成功，余額不足的須及時補足存款再進行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務局聯系解決問題後再扣款。

2、修改、刪除申報表

在填寫並保存申報表後但未正式申報前可以修改、刪除申報表或附表，也即系統提示有√標記的申報表或附表可以修改或刪除。

3、申報及扣款情況查詢、列印

1）申報查詢

①選擇「申報查詢」菜單，顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件後，選擇「確定」，系統顯示查詢結果頁面；

③點擊紅色字體的申報表鏈接，顯示該次的申報表，並可進行列印；

④點擊紅色體的「扣款查詢」鏈接，顯示該次申報的扣款情況，並可進行列印。

2）扣款查詢

①選擇「扣款」菜單下的「扣款查詢」子菜單，系統顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件後，選擇「確定」，系統顯示查詢結果頁面，並可進行列印。

五、注意事項

1、納稅人存在以下特殊情形的，不能採用網上報稅，必須到國稅機關辦稅大廳申報納稅：

(1) 納稅人應補（退）稅額為負數的申報（即產生多繳的申報，內資企業所得稅年度申報除外）；

(2) 增值稅匯總申報納稅人總機構和分支機構納稅人申報納稅

(3) 延期繳納稅款的；

(4) 逾期申報處罰；

(5) 納稅人對網上報稅系統提示數據有異議的（例如預繳稅額、減免稅額等數據）；

(6) 納稅人正式提交申報表後後發現申報表數據錯誤的；

(7) 代的開發票或其他形式需預繳稅款的;

(8) 內資企業所得(年度)逾期申報。

2、網上申報納稅包括申報和繳款兩個環節，申報結束後應及時繳款。

3、獲取稅票

納稅人成功繳納稅款後，按與銀行簽定的《委託代扣稅款協議書》中約定的方式取得《委託收款憑證》。如納稅人需要稅務局開具的完稅憑證，可持《委託收款憑證》到稅務局換開《稅收轉賬專用完稅證》。

4、申報資料的報送

納稅人採用網上報稅的，除了內資企業所得稅（年度）網上申報需要報送申報表和相關資料外，其他稅種網上申報暫不需定期報送納稅申報表，但納稅人應自行保存備查，並按稅務機關的要求出具。納稅人還應當於每季度終了15日內將各稅種附表、會計財務報表以及稅務機關要求納稅人報送的其他資料報送管理局。

六、遺失「我的辦稅大廳」 用戶名或密碼

1、如果納稅人注冊後忘記「我的辦稅大廳」的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼後，取回用戶名。

2、如果納稅人忘記 「我的辦稅大廳」密碼，納稅人須到徵收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報徵收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；

3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到徵收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報徵收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網站「我的辦稅大廳」用戶。

⑵ 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急

1、先填 附表五 14行 四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）
要從這個大項中選符合你們的小項
2、再填 附表三 17行16．減、免稅項目所得（填附表五）-----申報系統一般會把數直接帶過去
3、然後就填 主表19行 減、免稅項目所得 了

⑶ 有一家農業種植企業，免徵增值稅和企業所得稅，申報時不小心扣了企業所得稅，怎麼辦

首先要看該企業是否提交了享受優惠政策的備案資料，同時要弄明白是季度內申報還是年度申報；容
其次，是在申報期內還是申報其後；
再次，根據不同情況採取對應操作。在申報期內，到國稅辦稅大廳做「更正申報」，同時按照相關程序做退稅處理；在申報期後，到國稅辦稅大廳作「補充申報」，同時按照相關程序做退稅處理。

⑷ 種植合作社納稅怎麼納

農民專業合作社許多項目是免稅的。但是，要按期申報。投資成本不需要納稅。
1，增值稅
農民專業合作社銷售其成員生產的農產品，免徵增值稅。既然免徵了增值稅，附加稅費城市建設維護稅、教育費附加等附加稅費自然也免徵。
2、印花稅
農民專業合作社之間簽訂的農產品和農業生產資料購銷合同免徵印花稅。
3、企業所得稅
農民專業合作社從事農業、林業、畜牧業、漁業項目的企業所得，

減征或者免徵企業所得稅。
從事以下種植，免徵企業所得稅：蔬菜、谷類和漁業；種植土豆、油料、豆類、棉花、大麻、糖、水果和堅果；作物新品種的選育；種植中葯材；種植樹木；畜禽養殖；林產品的收集；農、林、牧、漁業服務業，如灌溉、農產品初級加工、獸醫、農業推廣、農業機械運行和維護等；海洋捕撈。

從事以下項目，減半徵收企業所得稅：種植花卉、茶葉等飲料作物和香料作物；海洋和內陸農業。
4、個人所得稅
個人從事種植業、養殖業、養殖業、漁業，免徵個人所得稅。

⑸ 合作社免徵企業所得稅如何填寫企業所得稅報表2018版

企業所得稅的主表數字是附表匯總過來的，你應該先填寫優惠的附表，這個就不會出現這種情況了。

⑹ 農業合作社要填哪種企業所得稅申報表

，根據《農民專業合作社法》規定，應該是「減免稅收、重點扶持」，但回沒有給出具體細則，所答以目前都是由地方政府自行制定對農民專業合作社的稅收政策，因此各地差異比較大，以農民專業合作社發展比較快的壽光為例，優惠幅度要大一些，一些落後地區根本就是按照小型合夥企業來征稅。記住一條，農民自己種地都不交稅了，加入合作社是為了讓農民多賺錢，所以優惠政策早晚會落實的，具體情況，你得去當地的國稅去了解，多跑幾趟，應該會有收獲的。

⑺ 農民專業合作社能免交企業所得稅嗎

企業所得稅 《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱《企業所得稅法》）第二十七條規定，從事農、林、牧、漁業項目的所得可以免徵、減征企業所得稅。企業所得稅法實施條例則進一步明確了減免企業所得稅的項目，包括：

1.企業從事蔬菜、穀物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植，農作物新品種的選育，中葯材的種植，林木的培育和種植，牲畜、家禽的飼養，林產品的採集，灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目，遠洋捕撈項目的所得，免徵企業所得稅。

2.企業從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植，海水養殖、內陸養殖項

目的所得，減半徵收企業所得稅。按《農民專業合作社法》的規定，農民專業合作社是在農村家庭承包經營基礎上，同類農產品的生產經營者或者同類農業生產經營服務的提供者、利用者，自願聯合、民主管理的互助性經濟組織。農民專業合作社依法登記，即可取得法人資格。

設立農民專業合作社，應當向工商行政管理部門提交相關文件，申請設立登記，並取得營業

執照。《企業所得稅法》第一條就明確：在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人，依照本法的規定繳納企業所得稅。新企業所得稅法不同於原稅法的一個最顯著特點就在於實行法人所得稅制度，毫無疑問，農民專業合作社是企業所得稅納稅人，應當按照規定繳納企業所得稅。

但根據《農民專業合作社法》第五十二條的規定，農民專業合作社享受國家規定的對農業生產、加工、流通、服務和其他涉農經濟活動相應的稅收優惠。因此，對上述的免徵、減征企業所得稅政策農民專業合作社可以享受稅收優惠。

⑻ 種植業有免徵收入如何填企業所得稅季度預繳納稅A類申報表

1、「營業收入」的本期金額及累計金額都填零；
2、「營業成本」的本期回金額及答累計金額亦都填零；
3、「實際利潤總額」的本期金額填寫「營業外收入」賬戶的金額，累計金額，如果以前季度沒數據的，那按本期金額填寫，若以前季度有金額，則將以前季度金額加上本期金額的合計數，填寫在累計金額欄。
4、「應納所得稅額」的本期金額，根據「實際利潤總額」的本期金額乘以25%所算出的金額填寫，其累計金額，根據「實際利潤總額」的累計金額乘以25%所算出的金額填寫；
5、「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行；
6、「實際已繳所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填；
7、「應補（退）的所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補（退）預繳所得稅額。第9行=第6行―第7行―第8行，且第9行＜0時，填0，「本期金額」列不填。

⑼ 我的企業是農村合作社，屬於免稅企業，企業所得稅年度報表要怎麼填求具體。謝謝~急。

1、先填 附表五 14行 四、減免所得額合計（15＋25＋29＋30＋31＋32）
要從這個大項中選符合你們的內小項
2、再容填 附表三 17行16．減、免稅項目所得（填附表五）-----申報系統一般會把數直接帶過去
3、然後就填 主表19行 減、免稅項目所得了