企業怎麼可以避免稅收
① 如何合法規避稅收
總有一項適合你
即使最嚴格的稅收監管，也會有稅收漏洞。許多企業既依法納稅，也在合法避稅。在這條地下通道里，我們看到了許多正在魚貫進出的企業的背影……本文紀錄下他們合法避稅的足跡，是財務經理不得不讀的經驗之作。用足國家政策，享受各類優惠，愚昧者偷稅，糊塗者漏稅，野蠻者抗稅，精明者避稅！
據報道，國家稅務總局國際稅務司反避稅工作處處長蘇曉魯在回答當前反外企避稅的情況時說，目前，我國已批准成立了40多萬家外企，相當數量的外企通過各種避稅手段轉移利潤，造成從賬面上看，外企大面積虧損，虧損面達60%以上，年虧損金額達1200多億元。按照稅法的規定，以後的贏利是可以彌補前年度的虧損。因此，我國每年要少征外企所得稅約300億元。
很顯然，在資本的舞台上，並非外企才有避稅的任務或需要，中小企業的財務經理也大都背負著"如何合理納稅"的沉重使命在艱難地舞蹈。對於資金和實力並不強大的企業家們，以下問題時常困擾長袖善舞的精英企業決策人士：如何利用相關稅收政策，合理減輕企業經營壓力？如何合法地規避稅收監管，利用企業自留資金擴大再生產？
當前中國的稅制飽受爭議。由於名義稅率高，企業負擔沉重；由於征管水平不高，造成企業逃稅、逃費傾向嚴重，一些企業和個人違反稅收監管的報道不斷見諸各大媒體。
從國內情況判斷，企業對我國的高稅率稅收政策怨言頗多，一些業內人士也對此爭議不斷。由此，企業如何盡量地安全、合法"自我減負"，已成為企業的共識。
合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避,減少稅務上的支出。合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動；合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。避稅是企業在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現有稅法規定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業創造的利潤有更多的部分合法留歸企業。它如同法庭上的辯護律師，在法律規定范圍內，最大限度地保護當事人的合法權益。避稅是合法的，是企業應有的經濟權利。必須強調一點：合法規避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鑽稅法空子有質的區別。
避稅的種類按其特徵和內容分為國內避稅、國際避稅和稅負轉移三種形式。我們將主要為中小企業家們介紹國內企業一些常用的避稅方法。
從實用角度來看，國內的避稅就是指企業通過各種方法、途徑和手段避開國內納稅義務。從更現實的條件出發，企業的老總和財務經理需要解決不同難題。
合理避稅：老總能做什麼
規避稅收，現在早就不是一個只適合於私下交流的話題。現在許多企業老闆都在交流怎樣規避稅收，成功的經驗大家"群起而效仿"。不久前的十屆人大會議上，稅收政策、稅收監管和稅率水平等問題被各位代表多次提及。
以下策略是從企業經營的角度來分析的。而從企業的發展戰略角度來看，作為管理決策層，這樣的操作更適合於您。
換成"洋"企業
我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。
注冊到"避稅綠洲"
凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠。
進入特殊行業
比如對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅。
婚姻介紹、殯葬服務，免繳營業稅。
醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免繳營業稅。
安置"四殘人員"
占企業生產人員35%以上的民政福利企業，其經營屬於營業稅"服務業"稅目范圍內（廣告業除外）的業務，免繳營業稅。
殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業稅。
做"管理費用"的文章
企業可提高壞帳准備的提取比率，壞帳准備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。
企業可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，採用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。
用而不"費"
中小企業私營業主應考慮到如何對經營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產品成本。
當今的企業界，這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出，甚至子女入托上學的費用都列支在公司經營項目。這樣處理並不為國家政策所允許，雖然此方法在時下的企業界並不鮮見，但我們在此並不提倡。
合理提高職工福利
中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。
做足"銷售結算"的文章
選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業應當根據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時 間。例如某電器銷售公司，當月賣掉10000台各類空調，總計收入2500萬左右，按17%的銷項稅，要交425多萬的稅款，但該企業馬上將下月進貨稅票提至本月抵扣。由於貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業的節稅帶來意想不到的效果。
合理避稅：財務總監能做什麼
常用的避稅方法有很多，但一般不外乎：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計演算法、融資法和租賃法。
用足稅收優惠政策
新法的頒布實施將減免稅的權力收歸國務院，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種稅收優惠政策，如：高新技術開發區的高新技企業減按15%的稅率徵收所得稅；新辦的高新技術企業從投產年度起免徵所得稅2年；利用"三廢"作為主要原料的企業可在5年內減征或免徵所得稅；企事業單位進行技術轉讓以及與其有關的咨詢、服務、培訓等，年凈收入在30萬元以下的暫免徵所得稅等等。企業應該加強這方面優惠政策的研究，力爭經過收入調整使企業享受各種稅收優惠政策，最大限度避稅，壯大企業實力。
同時，現在全國各地經濟開發區如雨後春筍，他們開出的招商引資條件十分誘人，大多均以減免若干年的企業所得稅、減免各種費用等等條件吸引資金、技術和人才。如果您的企業是高新技術產業或受鼓勵產業，如此優惠的條件當然成為企業規避稅收的優先考慮因素之一。
定價轉移
轉移定價法是企業避稅的基本方法之一，它是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。採用這種定價方法產品的轉讓 價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。
轉移定價的避稅原則，一般適用於稅率有差異的相關聯企業。通過轉移定價，使稅率高的企業部分利潤轉移到稅率低的企業，最終減少兩家企業的納稅總額。
出於為企業保密的原因，對我們接觸到的部分企業和公司的規避稅收行為均予嚴格保密，以匿名方式處理。某公司 A將總部設在了沿海經濟特區，享受15%的所得稅率優惠。他們的產品生產是由A公司設在中國地區的 B公司完成， B公司適用33%的比例稅率。 A公司每年從 B公司購進產品100萬件對國外銷售，進價每件6.8元，售價每件8.3元。顯然，這種產品的生產成本5.2元/件，那麼這兩家公司的利潤與應繳稅款就已經十分明顯了：
A公司年利潤額＝(8.3-6.8)×100＝150(萬元)
A公司應納所得稅＝150×15%＝22.5(萬元)
B公司年利潤額＝(6.8-5.2)×100＝160(萬元)
B公司應納所得稅＝160×33%＝52.8(萬元)
A、 B兩公司總共繳納所得稅＝22.5+52.8＝75.3(萬元)
出於避稅的目的，可以將稅率高的 B公司的部分利潤轉移到 A公司。我們已經知道，A公司從B公司購進產品單價為6元，仍以8.3元售出，則：
A公司年利潤額＝(8.3-6.0)×100＝230(萬元)
A公司應納所得稅＝230×15%＝34.5(萬元)
B公司年利潤額＝(6.0-5.2)×100＝80(萬元)
B公司應納所得稅＝80×33%＝26.4(萬元)
A、B兩公司一共繳納所得稅＝34.5+26.4＝60.9(萬元)
這兩家公司A、B利潤轉移前後，兩公司年利潤總和為：150+160＝310萬元；而利潤轉移後的總利潤為：230+80＝310（萬元）。在利潤轉移前後，兩家公司的總利潤還是相等的，只是在採用轉移定價後，兩家公司他們應該繳納的所得稅減少了75.3-60.9＝14.4萬元。只要企業能找到兩個稅率相差更大的地區，在這兩家企業間進行貿易和合作，貿易的額度越大，所能節省的稅收就會越多。
分攤費用
企業生產經營過程中發生的各項費用要按一定的方法攤入成本。費用分攤就是指企業在保證費用必要支出的前提下，想方設法從賬目找到平衡，使費用攤入成本時盡可能地最大攤入，從而實現最大限度的避稅。
常用的費用分攤原則一般包括實際費用分攤、平均攤銷和不規則攤銷等。只要仔細分析一下折舊計演算法，我們就可總結出普遍的規律：無論採用哪一種分攤，只要讓費用盡早地攤入成本，使早期攤入成本的費用越大，那麼就越能夠最大限度地達到避稅的目的。至於哪一種分攤方法最能夠幫助企業實現最大限度地避稅目的，需要根據預期費用發生的時間及數額進行計算、分析和比較並最後確定。
通過名義籌資避稅
這一原則就是利用一定的籌資技術，使得企業達到最高的利潤水平和最輕低的稅負水平。一般說來，企業生產經營所需資金主要有三個渠道：1、自我積累：2、借貸(金融機構貸款或發行債券)；3、發行股票。自我積累的獎金是企業稅後分配的利潤，而股票發行應該支付的股利也是作為稅後利潤分配的一種方式，二者都不能抵減當期應交納的所得稅，因而達不到避稅的目的。
借貸的利息支出從稅前利潤中扣減，可以沖減利潤而最終避稅。
資產租賃
租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租借給承租人使用的一種經濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業購買機器設備的負擔和免遭設備陳舊過時的風險，由於租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。
以上方法，只是我們接觸企業財務人員所了解到的部分方法與技巧。我們相信，在企業界一定還有更多高明的規避稅收的方法。但不論如何，都必須提醒大家：避稅必須合法和合理，否則就背離了這篇文章的初衷與本意！
自始至終，我們都在強調規避稅收的"合法性"。黨的十六大和十屆人大勝利召開後，加快中小企業發展的號角已經吹響。當前，許多中小企業的經營狀況並不容樂觀。中小企業如何實現自身強大的創新能力，充分激活自身經濟活力，合法避稅或許可算一條可行之道。
② 如何合理合法規避企業所得稅
合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這「三合」的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則與方法。
一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。
譬如我們在采購和進貨時必須要取得合法的憑證（如發票等），使得企業付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。
又譬如2015年小型微利企業的所得稅優惠政策擴大了優惠的范圍。對應納稅所得額減半後按20%的稅率徵收企業所得稅的范圍，從全年應納稅所得額10萬元擴大到20萬元。如果我們能提前得知這個政策的出台，那麼，2015年年初我們就可以對當年的利潤指標作出有利於減免稅的安排。
二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。
譬如小企業有流轉稅方面的優惠政策，也有所得稅方面的優惠政策。有時這兩個優惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關系。
例如某小企業既能享受每月不超過3萬元的營業額可免增值稅的政策，又能享受應納稅所得額不超過20萬元減半、並按20%繳納企業所得稅。如果要充分享受流轉稅的優惠政策，必須放棄享受所得稅的優惠政策。這時就要考慮是放棄那個優惠政策可比較合算。
三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃。
由於企業的虧損額可以在其虧損年度的以後五年內稅前抵扣（那麼第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅後用未分配利潤來抵扣了。
譬如2014年國務院出台了固定資產加速折舊的優惠政策，如果某企業當年無利潤，選擇享受固定資產加速折舊政策後，企業虧損在抵扣之後五年的利潤中，抵扣不完。如果該企業選擇不享受固定資產加速折舊政策。
企
③ 企業怎麼才能規避掉企業所得稅
1、你不可能連續三個月沒有收入，不開發票也可以走收入。
2、增加費用的方法有多種，象合理的開支、車票、適當的餐費發票、固定資產折舊、增加工資支出、超市購物發票（食品類）記福利費等等。
3、為什麼不計提工資？難道沒有工資支出嗎？個體也應發工資啊！（自己給自己發，計入成本，可以再2000左右，不超過個人所得稅起征點就行）。計提工資不是要掛在賬上，而是要發下去。小規模可以直接發，不提取。一季度可以一次性解決。
④ 現在企業怎麼樣合理合法的規避稅收
現在國家的稅收條款在不斷的完善，國家在不同地區也實行著不同的稅收政策，比如在重慶黔江區，這個少數名族聚居區，就享受著營改增稅收全額留存地方的政策，給地方的財政收入給予了保障，也讓更多的企業可以享受著更優惠的稅收政策。
即使嚴格的稅收監管，也會有稅收漏洞。許多企業既依法納稅，也在合法避稅。用足國家政策，享受各類優惠，愚昧者偷稅，糊塗者漏稅，野蠻者抗稅，精明者避稅!
合法避稅是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人採取適當的手段對納稅義務的規避,減少稅務上的支出。合理避稅並不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動;合理避稅也不僅僅是財務部門的事，還需要市場、商務等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。避稅是企業在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎，對現有稅法規定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業創造的利潤有更多的部分合法留歸企業。必須強調一點：合法規避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鑽稅法空子有質的區別。
合理避稅：老總能做什麼?
規避稅收，現在早就不是一個只適合於私下交流的話題。現在許多企業老闆都在交流怎樣規避稅收，成功的經驗大家"群起而效仿"。以下策略是從企業經營的角度來分析的。而從企業的發展戰略角度來看，作為管理決策層，這樣的操作更適合於您。
注冊到"避稅綠洲"
凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠。
進入特殊行業
比如對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅。
合理提高職工福利
中小企業私營業主在生產經營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資，為員工辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，進行企業財產保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業主調動員工積極性，減少稅負，降低經營風險和福利負擔。企業能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。
用足稅收優惠政策
新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國家，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種稅收優惠政策，如：重慶市黔江區正陽工業園的稅收優惠政策，只需企業在不改變經營地址和經營模式下，注冊到重慶黔江正陽工業園，就可以享受到營改增稅收總額30%-50%的稅收扶持獎勵，企業所得稅地方留存30%-50%的稅收獎勵。企業所得稅成本高的，還可以注冊個人獨資公司，享受核定徵收，為企業增加運營的成本賬。
以上方法，只是部分方法與技巧。在企業界一定還有更多高明的規避稅收的方法。但不論如何，都必須提醒大家：避稅必須合法和合理，否則就背離了初衷與本意!
⑤ 如何防範企業稅務風險
企業稅務風險是指企業的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定，而導致企業未來利益的可能損失。
企業稅務風險主要包括兩方面：
一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險。
另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納或少繳了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
⑥ 企業怎樣做才能不怕稅務查
自然是履行納稅義務，別偷稅了
這年頭「金三」和銀行監控，基本原始的兩套回賬、虛開發票等的逃稅手段全答都沒用了
要想經營就好好交稅，要麼就別經營，風險太大
見到一個賣豬肉的，有銷無進，購買虛開。好不容易在北京安家了，結果稅務稽查，傾家盪產，房也賣了，人都差點進去
⑦ 企業所得稅應該如何規避
如何合理規避企業所得稅的確是一道難題，其難就難在解決這個問題沒有一個固定的模式。對於不同的企業其節稅的方法也是不盡相同的。所以對於這個問題只能給出一般方法和原則而沒有絕對正確的具體做法。
在給出一般方法和原則之前先應該對合理避稅一說作出正確的解讀。
合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則與方法。
一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。
譬如我們在采購和進貨時必須要取得合法的憑證（如發票等），使得企業付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。
又譬如2015年小型微利企業的所得稅優惠政策擴大了優惠的范圍。對應納稅所得額減半後按20%的稅率徵收企業所得稅的范圍，從全年應納稅所得額10萬元擴大到20萬元。如果我們能提前得知這個政策的出台，那麼，2015年年初我們就可以對當年的利潤指標作出有利於減免稅的安排。
二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。
譬如小企業有流轉稅方面的優惠政策，也有所得稅方面的優惠政策。有時這兩個優惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關系。例如某小企業既能享受每月不超過3萬元的營業額可免增值稅的政策，又能享受應納稅所得額不超過20萬元減半、並按20%繳納企業所得稅。如果要充分享受流轉稅的優惠政策，必須放棄享受所得稅的優惠政策。這時就要考慮是放棄那個優惠政策可比較合算。
三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃
由於企業的虧損額可以在其虧損年度的以後五年內稅前抵扣（那麼第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅後用未分配利潤來抵扣了。
譬如2014年國務院出台了固定資產加速折舊的優惠政策，如果某企業當年無利潤，選擇享受固定資產加速折舊政策後，企業虧損在抵扣之後五年的利潤中，抵扣不完。如果該企業選擇不享受固定資產加速折舊政策。企虧損額可以在今後五年內抵扣用完，五年內累計繳納企業所得稅比選擇享受固定資產加速折舊政策要少。那麼，該企業應該放棄享受固定資產加速折舊政策。
總之，企業稅的所的合理規避是一個比較復雜的系統工程。財會人員應該熟悉業務，學好稅法，認真專研，才能做到合理避稅。為企業以及社會創造更多的財富。
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⑧ 如何避免企業所得稅
合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這「三合」的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。以下就是合理規避企業所得稅的一些原則與方法。
一、及時了解和熟悉企業所得稅的相關法律法規，以及稅收優惠政策。充分利用政策法規節約每一分稅收。
譬如我們在采購和進貨時必須要取得合法的憑證（如發票等），使得企業付出去的每一分錢都能作為稅前允許抵扣的成本費用。
二、要做好企業稅收方面的預算。使得企業年度稅收有一個合理的安排。
譬如小企業有流轉稅方面的優惠政策，也有所得稅方面的優惠政策。有時這兩個優惠政策在某個臨界點上是此長彼消的關系。
三、企業所得稅是一個跨年度的稅種，對節稅問題應該有長期的規劃。
由於企業的虧損額可以在其虧損年度的以後五年內稅前抵扣（那麼第六年如果還有五年前的虧損額就只能稅後用未分配利潤來抵扣了。
(8)企業怎麼可以避免稅收擴展閱讀：
企業所得稅不得扣除：
在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。
⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。
⑶資產減值准備。固定資產、無形資產計提的減值准備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值准備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。
⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。