免稅對於稅務有什麼影響

1. 免徵增值稅對納稅人有什麼好處嗎

一、免徵增值稅對企業有很大的好處：
《企業所得稅法》有規定「企業發生的版公益性權捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除。」
二、下列項目免徵增值稅：
（一）、農業生產者銷售的自產農業產品。是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人銷售的「農業產品征稅范圍注釋」所列的自產農業產品；對上述單位和個人銷售的外購的農業產品，以及單位和個人外購農業產品生產、加工後銷售的仍然屬於注釋所列的農業產品，不屬於免稅的范圍，應當按照規定稅率徵收增值稅。
（二）、避孕葯品和用具。
（三）、古舊圖書。是指向社會收購的古書和舊書。
（四）、直接用於科學研究，科學試驗和教學的進口儀器、設備。
（五）、外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備。
（六）、來料加工、來件裝配和補償貿易所需進口的設備。
（七）、由殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品。具體指供殘疾人專用的假肢、輪椅、矯型器(包括上肢矯型器、下肢矯型器、脊椎側彎矯型器)，免徵增值稅。
（八）、殘疾人個人提供加工修理修配勞務，免徵增值稅
（九）、銷售的自己使用過的物品。

2. 國稅的免稅要求有哪些

1、國稅的免稅要求有

1）農業生產者銷售的自產農產品。

2）避孕葯品和用具。

3）古舊圖書；古舊圖書，是指向社會收購的古書和舊書。

4）直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備。

5）外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備。

6）由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品。

7）銷售的自己使用過的物品。自己使用過的物品，是指其他個人自己使用過的物品。

2、財政部、國家稅務總局規定的其他征免稅項目

1）資源綜合利用、再生資源、鼓勵節能減排的規定

①免徵增值稅的自產貨物（如：再生水；以廢舊輪胎為全部生產原料生產的膠粉；翻新輪胎）

②免徵增值稅的勞務（如：污水處理勞務）。

2）對宣傳文化事業實行增值稅優惠的規定。

3）納稅人生產銷售、批發、零售有機化肥免徵增值稅。

4）融資租賃業務。

5）轉讓企業全部產權涉及的應稅貨物的轉讓，不徵收增值稅。

6）從事熱力、電力、燃氣、自來水等公用事業的增值稅納稅人收取的一次性費用的增值稅政策。

7）納稅人代行政管理部門的收費，對符合條件的，不徵收增值稅。

8）納稅人銷售貨物的同時代辦保險而向購買方收取的保險費，以及從事汽車銷售的納稅人向購買方收取的代購買方繳納的車輛購置稅、牌照費，不作為價外費用徵收增值稅。

9）納稅人銷售軟體產品並隨同銷售一並收取的軟體安裝費、維護費、培訓費等收入，應按照增值稅混合銷售的有關規定徵收增值稅，並可享受軟體產品增值稅即征即退政策。對軟體產品交付使用後，按期或按次收取的維護、技術服務費、培訓費等不徵收增值稅。納稅人受託開發軟體產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅。

3. 想問一下，出口免稅，如果沒有進項發票，對免稅有影響嗎

出口免稅，沒有進項發票，一般對企業銷售免稅沒多大影響，進項發票是用來退稅的。
一般出口退稅的企業，如果沒有補齊相關單據，出口貨物轉免稅，不退稅。
適用增值稅出口免稅政策的貨物及勞務的具體規定:
一、根據《財政部 國家稅務總局關於出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》（財稅〔2012〕39號）第六條第一項規定：「適用范圍。
適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務，是指：
1.出口企業或其他單位出口規定的貨物，具體是指：
（1）增值稅小規模納稅人出口的貨物。
（2）避孕葯品和用具，古舊圖書。
（3）軟體產品。其具體范圍是指海關稅則號前四位為「9803」的貨物。
（4）含黃金、鉑金成分的貨物，鑽石及其飾品。其具體范圍見附件7。
（5）國家計劃內出口的卷煙。其具體范圍見附件8。
（6）已使用過的設備。其具體范圍是指購進時未取得增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書但其他相關單證齊全的已使用過的設備。
（7）非出口企業委託出口的貨物。
（8）非列名生產企業出口的非視同自產貨物。
（9）農業生產者自產農產品[農產品的具體范圍按照《農業產品征稅范圍注釋》（財稅[1995]52號）的規定執行]。
（10）油畫、花生果仁、黑大豆等財政部和國家稅務總局規定的出口免稅的貨物。
（11）外貿企業取得普通發票、廢舊物資收購憑證、農產品收購發票、政府非稅收入票據的貨物。
（12）來料加工復出口的貨物。
（13）特殊區域內的企業出口的特殊區域內的貨物。
（14）以人民幣現金作為結算方式的邊境地區出口企業從所在省（自治區）的邊境口岸出口到接壤國家的一般貿易和邊境小額貿易出口貨物。
（15）以旅遊購物貿易方式報關出口的貨物。
2.出口企業或其他單位視同出口的下列貨物勞務：
（1）國家批准設立的免稅店銷售的免稅貨物[包括進口免稅貨物和已實現退（免）稅的貨物]。
（2）特殊區域內的企業為境外的單位或個人提供加工修理修配勞務。
（3）同一特殊區域、不同特殊區域內的企業之間銷售特殊區域內的貨物。
3.出口企業或其他單位未按規定申報或未補齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務。
具體是指：
（1）未在國家稅務總局規定的期限內申報增值稅退（免）稅的出口貨物勞務。
（2）未在規定期限內申報開具《代理出口貨物證明》的出口貨物勞務。
（3）已申報增值稅退（免）稅，卻未在國家稅務總局規定的期限內向稅務機關補齊增值稅退（免）稅憑證的出口貨物勞務。
對於適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務，出口企業或其他單位可以依照現行增值稅有關規定放棄免稅，並依照本通知第七條的規定繳納增值稅。」

二、根據《國家稅務總局關於〈出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法〉有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第12號）第五條第八項規定：「出口企業或其他單位未按規定進行單證備案(因出口貨物的成交方式特性，企業沒有有關備案單證的情況除外)的出口貨物，不得申報退(免)稅，適用免稅政策。已申報退(免)稅的，應用負數申報沖減原申報。」

三、根據《國家稅務總局關於出口企業申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告》（國家稅務總局公告2013年第30號）規定：「一、出口企業申報退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報期截止之日內收匯(跨境貿易人民幣結算的為收取人民幣,下同)，並按本公告的規定提供收匯資料;未在退(免)稅申報期截止之日內收匯的出口貨物，除本公告第五條所列不能收匯或不能在出口貨物退(免)稅申報期的截止之日內收匯的出口貨物外，適用增值稅免稅政策。」

4. 稅收優惠政策落實對稅收收入有何影響

稅收優惠政策是國家宏觀經濟調控的重要手段，稅收優惠政策從形式上可分為兩類：一是直接的減免稅，如對福利企業、校辦企業、勞服等企業的減免稅；二是間接的減免稅，如投資抵免稅收優惠。稅收優惠從性質上則可分為鼓勵性的稅收優惠、社會保障性的稅收優惠、自然災害性的稅

5. 4.1號稅率改革，想問一下對於免稅企業開票有沒有影響

對於免稅企業來講，由於免稅發票不涉及稅率以及稅額，對於客戶來說是全額入成本或費用，因此一般來講不會產生影響。但是，如果貴公司涉及出口業務，那麼出口退稅率會產生影響，因為發票開具時間會影響到不同的出口退稅率。
政策依據：財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號文第三條：原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務，出口退稅率調整為13%；原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整為9%。 2019年6月30日前（含2019年4月1日前），納稅人出口前款所涉貨物勞務、發生前款所涉跨境應稅行為，適用增值稅免退稅辦法的，購進時已按調整前稅率徵收增值稅的，執行調整前的出口退稅率，購進時已按調整後稅率徵收增值稅的，執行調整後的出口退稅率。出口退稅率的執行時間及出口貨物勞務、發生跨境應稅行為的時間，按照以下規定執行：報關出口的貨物勞務（保稅區及經保稅區出口除外），以海關出口報關單上註明的出口日期為准；非報關出口的貨物勞務、跨境應稅行為，以出口發票或普通發票的開具時間為准；保稅區及經保稅區出口的貨物，以貨物離境時海關出具的出境貨物備案清單上註明的出口日期為准。

6. 企業所得稅法中免稅收入和不征稅收入的稅務處理有什麼不同

一、兩者的性質，根本區別在於：免稅收入是優惠，不征稅收入不是。
二、稅務處理的根本區別在於：企業的不征稅收入用於支出所形成的費用或財產，不得扣除或計算對應的折舊、攤銷扣除。------也就是說，雖然不征稅收入不計入應納稅所得額，但相對應的費用和折舊攤銷等也不能侵蝕企業所得稅稅基；
而對於免稅收入，由於是優惠政策規定，其所形成的各項稅前扣除項目，沒有此限制。

7. 企業免不免稅對該企業凈利潤有沒有影響

根據國家稅務總局下發的《稅收減免管理辦法（試行）》（國稅發[2005]129號）規定，減免稅是指依據稅收法律、法規以及國家有關稅收規定給予納稅人減稅、免稅。國稅發[2005]129號文件所說的減免稅分為報批類減免稅和備案類減免稅，都是需要一定的程序後才能確認的體制性的間接減免稅，不同於稅收法律、法規以及國家有關稅收規定的政策性的直接減免稅。尤其應該引起注意的是，企業除減免及返還所得稅外，國務院、財政部、國家稅務總局規定沒有指定用途的減免及返還的稅款，一律在都應並入企業利潤，照章徵收企業所得稅。

按現行的企業會計制度規定，涉及核算企業間接減免稅業務的主要會計科目有「應交稅費」、「營業稅金及附加」、「管理費用」、「補貼收入」、「所得稅」和「以前年度損益調整」等，而稅收法律、法規以及國家有關稅收規定直接減免的稅款可不作賬務處理。

一、流轉稅企業收到減免或者返還流轉稅時，會計處理有以下幾種情況：

1、企業實際收到即征即退、先征後退、先征稅後返還的增值稅時

借：銀行存款

貸：補貼收入[

例]根據增值稅有關對增值稅一般納稅人印刷少數民族文字出版物實行增值稅先征後退的政策，2006年5月，大華印刷廠收到稅務機關4月份的退稅款20000元，帳務處理如下：

借：銀行存款 20000

貸：補貼收入 20000

2、直接減免的增值稅時

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

貸：補貼收入

3、企業實際收到即征即退、先征後退、先征稅後返還的消費稅、營業稅時，應分兩種情況：

（1）收到當期（本會計年度）的減免稅借：銀行存款貸：營業稅金及附加

（2）收到以前年度的減免稅

借：銀行存款

貸：以前年度損益調整

二、所得稅按照有關規定實行所得稅先征後返的企業，應在實際收到返還的所得稅時，沖減收到當期的所得稅費用，會計處理如下：

借：銀行存款

貸：所得稅

三、資源稅、土地增值稅和城市維護建設稅企業實際收到減免的資源稅、土地增值稅或城市維護建設稅時，一般應分兩種情況：

1、當期（本會計年度）的減免稅

借：銀行存款

貸：營業稅金及附加

2、以前年度的減免稅

借：銀行存款

貸：以前年度損益調整

四、其他主要稅種由於有一些稅種，企業在計提時，沒有專設的科目，直接列支在企業的當期成本費用中，因此企業在享受減免及返還這類稅款時，要注意帳務處理上的特殊處理，以房產稅、土地使用稅和車船稅發生減免稅時的帳務處理為例。

企業實際收到減免的房產稅、城鎮土地使用稅和車船稅時，應分兩種情況：

1、當期（本會計年度）的減免稅

借：銀行存款

貸：管理費用

2、以前年度的減免稅

借：銀行存款

貸：以前年度損益調整

[例]2007年1月，恆業公司收到稅務機關審批的2006年度困難減免的城鎮土地使用稅157000元，帳務處理如下：

借：銀行存款 157000

貸：以前年度損益調整

8. 稅收對企業發展有什麼影響

1、有助於企業發展

企業稅務會計在多種納稅方案中通過事先籌劃，合理安排公司籌資、投資、經營、利潤分配等財務活動，針對采購、生產經營以及內部核算等進行合理決策，利用國家法規積極稅務籌劃。

既保證企業完成利稅義務增加自身 「造血」能力 ，降低稅收負擔，也提高了稅後利潤，實現自身的持續健康發展。

2、提高企業競爭力

隨著市場經濟日趨規范和完善，稅務管理在企業競爭中所起的作用越來越顯著。

聯營企業的稅務管理，要著重從稅務管理的方法及措施入手,通過加強稅法知識學習，從而進一步提高納稅意識，在掌握稅法理論知識的前提下，通過稅收優惠、稅收籌劃等一些合理合法的避稅方法來達到降低企業經營成本、提高財務管理水平。

(8)免稅對於稅務有什麼影響擴展閱讀

稅收是國家財政收入的主要來源，稅收工作直接關繫到經濟發展，關繫到社會和諧穩定。

在社會主義市場經濟條件下，市場對資源配置起主導作用，但市場配置資源，也有它的局限性，可能出現市場失靈（如無法提供公共產品、外部效應、自然壟斷等）。

這時，就有必要通過稅收保證公共產品的提供，以稅收糾正外部效應，以稅收配合價格調節具有自然壟斷性質的企業和行業的生產，使資源配置更加有效。

稅收對需求總量進行調節，以促進經濟穩定。

9. 不適合申請免稅的企業申請免稅的後果是什麼

就是申請不通過啊，哪有什麼後果。如果是隱瞞，那樣就需要承擔相應的責任。
《稅收征管法》第六十三條第一款規定：「納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50％以上5倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。」
根據上述規定，稅務機關追繳納稅人不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50％以上5倍以下的罰款，前提是納稅人有偷稅行為。關於偷稅的認定，根據《稅收征管法》以及最高人民法院《關於審理偷稅抗稅案件具體應用法律若干問題的解釋》，偷稅必須有不繳或少繳稅款的結果。也就是說，無論納稅人採取哪一種偷稅手段，只有造成不繳或少繳稅款的結果，才可認定為偷稅。從來信反映的情況看，該生產企業處在企業所得稅免稅期，雖然企業在賬簿上隱匿收入，但沒有造成少繳企業所得稅的結果，因此不能認定為偷稅行為。對於該企業的行為，不能按《稅收征管法》第六十三條第一款的規定予以處罰。