贈品退稅免稅怎麼處理
免稅，免掉的是商品的進口關稅和進口時產生的增值稅，稅率主要分布在20%~100%。只要是出境都可以免稅，不限於外國遊客，在辦理免稅時需要提供護照和有效的登機牌。
例如：想買某個品牌的金盞花水500ml，國內的專櫃售價是550元，日上免稅店的價格約為383元。免稅的稅率是按稅前價格算的，化妝品的適用稅率是50%，所以其實免稅店免去的關稅是383×50%，而不是550×50%。
退稅，退掉的是增值稅和消費稅，根據每個國家的不同政策，稅率一般是5%~25%。主要面對境外遊客，因為遊客不是本國的居民，雖然給彼國帶來了經濟利益，但是並不能享受到他們稅收用於的福利，所以可以退稅。
例如：法國的消費稅TVA一般是稅前價格的20%（如標價100歐的產品是83.3歐的原價加上TVA的83.3×20%=16.7歐，所以消費稅也可以理解成標價的16.7%），而在老佛爺、巴黎春天等商場拿到的退稅是12%，那麼中間4.7%的差價就是各種退稅公司及商場的手續費。
(1)贈品退稅免稅怎麼處理擴展閱讀
由於實行免稅法採用的稅率不同，免稅法可分為兩種形式：全額免稅法和累進免稅法。
（1）全額免稅法
全額免稅法，即居住國政府對本國居民納稅人課稅時，允許從其應稅所得額中扣除來源於境外並已向來源國納稅的那一部分所得。這種辦法在國際稅務實踐中已不多見。
（2）累進免稅法
累進免稅法，即居住國政府對來源於境外的所得給予免稅，但在確定納稅人總所得的適用稅率時，免稅所得並入計算。也就是說，對納稅人其他所得征稅，仍適用其免稅所得額扣除前適用的稅率。實行免稅制的國家，大多採用這個辦法。
『貳』 贈品如何報關需要什麼材料
方法一：說服客戶接受不符點。
一般贈品出口，有時候貨值太大的話海關會不讓，查得嚴的時候則更麻煩。所以，企業一般都不會正規去報，也沒這個必要。比如，總數量為20000個，其中有100個是贈品。按照通常做法，都是報收匯的價格，因為相差數量不大，所以只要保證收匯金額一致即可。比如，可以報19900個，也可以把價格分攤一下，報成20000個，但是提單要按20000個做。在票據方面，清關按實際數量做，報關時該怎麼做就怎麼做。
對於此類情況，一般有兩種處理方法：
第一，按20000個報，說服客戶接受信用證不符點。
第二，按19900個報，但要跟客戶說好多餘贈品不申報。
一般都會選擇第一種方法，只要客戶願意接受不符點，即使真正不符，也無法扣錢。主要就是說服客戶接受不符點，如果客戶不願接受，就只能按照19900個報。目前絕大多數客戶都會願意接受不符點，只有少部分關系不好的客戶才會故意刁難。對於這類客戶，就直接說要按照19900的數量去做，但是清關有問題的話，對方要自己承擔責任。
方法二：大貨和樣品分開申報。
因為貿易性質不一樣，所以報關時要分開申報，即19900作為一般貿易出口，100個作為樣品出口。
在向海關申報時，首先要確定貨物的海關商品編碼，確認其是否有海關監管條件，是否要出境貨物通關單。因為出口可以享受國家退稅政策，海關商品編碼有確定貨物的退稅率。在這個案例中，總數量為20000個，其中有100個是贈品，那就分開申報，即將19900個作為一般貿易性質來申報，100個作為樣品來申報。一般貿易性質申報可以收匯，也可以享受退稅。樣品申報，就不能收匯也不能享受退稅。報關環節中，重要的是海關編碼決定報關流程。所以在報關時要分開申報，也就是拼單。
『叄』 免稅、抵稅、退稅怎麼區別
所謂免稅，是指對生產企業出口貨物，免徵生產銷售環節增值稅。
所謂抵稅，是指用生產企業出口貨物應予免徵或退還所耗原材料、零部件等已納稅款，抵頂內銷貨物應納稅款。
所謂退稅，是指生產企業出口貨物占本期全部貨物銷售額50%以上的，在一個季度內，因應抵頂的稅額大於應納稅額而未抵頂完時，經主管出口退稅的稅務機關批准，對未抵頂完稅的稅額部分予以退稅。當生產企業出口貨物占本期全部貨物銷售額不足50%時，未抵頂完的進項稅額，結轉下期繼續抵扣。
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"稅"（又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅）指政府為了維持其運轉以及為社會提供公共服務，對個人和法人強制和無償徵收實物或貨幣的總稱。
各國各地區稅法不同，稅收制度也不同，分類也不同，概念不盡一樣。稅的中文稱呼，在中國各個朝代、各個中文地區對稅的稱呼也有差異。
稅制即指稅收制度，由納稅人、課稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、計稅依據、減免稅和違章處理等要素構成；稅種指稅的種類，差異表現為納稅人和課稅對象的不同，稅種總合構成「稅制」。
稅收的基本特點：強制性，無償性，固定性（對於稅法而言）。
『肆』 免抵退稅當中的「免稅」所對應的進項稅額怎麼處理，「抵稅」所對應的銷項稅額怎麼處理
具本不是很清楚你的意思，先按我的理解來吧，如果是抵免稅的，比如國稅的維持費，就是借：管理費用，貸：銀存，同時借：應交稅費-增-免稅，貸：管理費用。如果是銷售免稅，就是 借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費，同時借：應交稅費，貸：營業外收入
『伍』 贈品如何開發票
發票開具的方法：
1、將贈品和主貨物開在總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入；
2、如果贈品不止一種，且價值不大，分攤麻煩，還可以採用另外一種解決辦法，
將主貨物和贈品在同一張發票開具外，還要在金額欄按各商品的公允價值分別填列，
按贈品價值合計作為折扣額單獨填列在金額欄。
兩種開具方法雖然不同，但合計欄均為主貨物和贈品的實際銷售收入，金額相同。
也就是說，無論哪一種方法，銷售的主貨物及贈品必須在同一張發票上開具，這是稅收征管堵塞漏洞的需要。
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管理
(一)普通發票開具的管理。
發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
1、銷貨方按規定開具發票。
銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；
收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：
(1)銷貨方在整本發票使用前，要認真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。
(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。
(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。
(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。
(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。
(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。
2、購買方按規定索取發票。
所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。在索取發票中，要注意以下幾點：
(1)購買方向對方索取發票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額；
(2)購買方只能從發生業務的銷售方取得發票，不得虛開或代理開具發票；
(3)購買方取得發票後，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。
3、納稅人進行電子商務必須開具或取得發票。
4、發票要全聯一次填寫。每份票無任有幾聯，都必須把全部聯次放在一起，一次性復寫或列印，以保證各聯填開的內容、金額等都保持一致。嚴禁開具「大頭小尾」發票。
5、發票不得跨省、直轄市、自治區使用。發票限於領購單位和個人在本省、自治區、直轄市內開具。發票領購單位未經批准不得跨規定使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。
6、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章。
7、開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效憑證；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」後，重新開具發票。
(二)增值稅專用發票開具的管理。
1、基本規定。一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）、應稅勞務，根據增值稅暫行條例實施細則規定應當徵收增值稅的非應稅勞務，除另有規定外，必須向購買方開具專用發票。
2、特殊規定。增值稅一般納稅人有下列情況，不得開具增值稅專用發票。
(1)向消費者銷售應稅項目；
(2)銷售免稅項目；
(3)銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；
(4)將貨物用於非應稅項目；
(5)將貨物用於集體福利或個人消費；
(6)提供非應稅勞務（應當徵收增值稅的除外）、轉讓無形資產或者銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅項目，可以不開具專用發票。
3、專用發票填開的時間規定。專用發票必須按以下時間要求開具：
(1)採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天；
(2)採用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；
(3)採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天；
(4)將貨物交付他人代銷，為收到委託人送交的代銷清單的當天；
(5)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按規定應當徵收增值稅，為貨物移送的當天；
(6)將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天；
(7)將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。
4、銷貨退回、銷售折讓的處理。銷售貨物並向購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，應按以下規定處理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯退還銷售方，銷售方在發票聯、抵扣聯、存根聯、記帳聯註明「作廢」字樣，
按發票註明金額和稅額扣減當期銷售金額和銷項稅額。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷售方按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，發票聯和抵扣聯無法退還，購買方須到當地主管稅務機關開具進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方，
銷售方依證明單開具紅字專用發票，並扣減當期銷售金額和銷項稅額。購買方收到紅字專用發票後，應將紅字專用發票所註明的稅額從當期進項稅額中扣減。
如不扣減，造成不納稅的，屬於偷稅行為。
參考資料：發票開具-網路
『陸』 出口退稅有筆時間過了，不好退稅要做免稅，怎麼處理，求高人指點！急！謝謝！
免稅要在五月份申報來期進行，過了五月自申報期再申報不上免稅的話，六月申報期就要征稅了。申報時在系統中把原來退稅的那筆做紅字沖減，再在免稅申報錄入中錄上，增值稅申報也要做免稅申報，同時做相應的免稅進項轉出。發票不需要重新開具的。
『柒』 收到增值稅退稅如何走帳，所得稅免稅如何走帳
1、退稅的賬務處理：
借：銀行存款
貸：應繳稅金－應交增值稅（出口退稅）
2、所得稅上的賬務處理 ：
借：所得稅
貸：應繳稅金－應交所得稅
3、免稅也是即征即退
繳稅時：
借：應繳稅金－應交所得稅
貸：銀行存款
退稅時要作相反地會計分錄。
4、如果不執行即征即退的政策，可以對所得稅不進行賬務處理。
特此回答！