旅遊服務免稅發票怎麼入賬

A. 免稅企業增值稅發票怎麼做帳

免徵增值稅，仍然按不免增值稅進行賬務處理，月末確認減免稅額後，再轉入營業外專收入，在填報增值稅申報屬表時，無論是小規模納稅人還是一般納稅人，所有計稅項目均為不含稅「銷售額」，不是含稅銷售收入，因為增值稅是價款（金額）與稅額是分離的。

比如一般納稅人免增值稅項目（稅率為13%）含稅銷售收入680000元：
借：銀行存款（或應收賬款） 680000
貸：主營業務收入 601769.91[680000÷（1+13%）]
應交稅費—應交增值稅 78230.09（601769.91×13%）

月末：
借：應交稅費—應交增值稅 78230.09
貸：營業外收入 78230.09

其中，銷售額601769.91元，填入增值稅申報表（一般納稅人適用）附表（一）「免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細」的第16欄的「銷售額」中，同時反映到增值稅申報表主表第9欄「其中：免稅貨物銷售額」。

B. 旅遊費發票記入什麼科目

旅遊費發票記入什麼科目，視旅遊組織者，如果是工行，可以走工會經費，如果是一般旅遊，可以走福利費。
借：應付職工薪酬—工會經費（或職工福利）
貸：銀行存款

應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

C. 收到旅行社開具的公司組織員工旅遊的旅遊費發票怎麼入賬

公司組織的外出旅行所產生的費用，應該記入到管理費用-職工福利，具體如下：

借：管理費用-福利費

貸：應付職工薪酬

付款時

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款/庫存現金

(3)旅遊服務免稅發票怎麼入賬擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目；企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目；

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

D. 旅行社綜費發票如何入賬

旅行社綜費發票入賬，單位員工旅遊，從福利費列支。
記帳會計工作職責
一、遵守會計法律法規和國家統一的會計制度，維護財經紀律，認真履行職責。
二、按統一會計制度的規定，設置會計科目、會計帳簿和報表。
三、按照《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》和國家統一會計制度規定，正確核對會計憑證，准確、及時、完整登記會計帳簿，編制會計報表，做到手續完備。
四、定期核對帳目，做到帳證、帳帳、帳表相符。
五、協助與資金會計核對委派中心銀行存款日記帳、現金日記帳及單位存款帳，編制單位銀行存款余額調節表。
六、負責接受委託單位的對帳、查詢，向有關部門、領導提供有關財務信息資料。
七、負責有關單位的會計憑證、報表等財務檔案資料的裝訂保管、移交。
八、完成領導交辦的其它工作。

E. 免稅企業增值稅發票咋做帳

免徵增來值稅，仍然按不免增值稅自進行賬務處理，月末確認減免稅額後，再轉入營業外收入，在填報增值稅申報表時，無論是小規模納稅人還是一般納稅人，所有計稅項目均為不含稅「銷售額」，不是含稅銷售收入，因為增值稅是價款（金額）與稅額是分離的。

比如一般納稅人免增值稅項目（稅率為13%）含稅銷售收入680000元：
借：銀行存款（或應收賬款） 680000
貸：主營業務收入 601769.91[680000÷（1+13%）]
應交稅費—應交增值稅 78230.09（601769.91×13%）

月末：
借：應交稅費—應交增值稅 78230.09
貸：營業外收入 78230.09

其中，銷售額601769.91元，填入增值稅申報表（一般納稅人適用）附表（一）「免徵增值稅貨物及勞務銷售額明細」的第16欄的「銷售額」中，同時反映到增值稅申報表主表第9欄「其中：免稅貨物銷售額」。

F. 旅行社開的發票怎麼記賬

旅行社開的發票記賬方式如下：

1、大多數情況下，國內旅行社易一般是沒有開據會務費的項目和情況，國際旅行社才有會務費、考察費等項目。

2、但不管是國內旅社還是國際旅社，他們向企業或公司提供的旅遊費用應當計入：管理費用（職工福利費外），同時開具的會務費發票是不能用做企業的成本抵減所得稅的。一般企業的會務費是在有經營項目的賓館才能開據「會務費」的發票。

3、那麼，按財務制度的相關規定，正規的會議費發票報銷時，必須同時要附上會務通知書：內容有會議地點、開會時間（會議紀要）、各單位參會人員要求及簽到表；餐費標准；會務費大概預交款等項目。

旅行社開的機票和住宿的發票是北京的這種情況，是不能記差旅費的。

(6)旅遊服務免稅發票怎麼入賬擴展閱讀：

做賬，指會計進行賬務處理的過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行賬務處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程（也稱會計實務）。

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

G. 開具的普通發票稅額是免稅的怎麼做賬

借：銀行存款（或現金）

貸：主營業務收入

免稅發票通常用於下崗、殘疾、版失業人員等從事的餐飲服務權行業。

增值稅免稅收入，就是不涉及增值稅銷項稅額的收入，開具增值稅普通發票時，選擇免稅貨物（勞務），那麼開出來的發票就是不含稅金額。如果開具網路發票或手工發票，直接開免稅金額就可以了。

(7)旅遊服務免稅發票怎麼入賬擴展閱讀：

注意事項：

1、納稅人務必按規定的時限開具增值稅專用發票，不得提前或滯後，如採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的為貨物發出的當天。

2、發票內容要根據實際銷售內容如實開，不能虛假開票，虛假開票被稅務局發現，不僅會罰公司款，還會吊銷會計執業資格。

3、開具的發票要有產品的明細，不能模糊的開，比如辦公用品等，這些模糊的內容不允許出現，如果發票的確要開辦公用品，就必須附有銷貨清單，清單上要有明細。

H. 這種情況下的旅遊費發票如何入賬

可以作為成本。避免稅務風險，需要在發票與合同條款中註明或約定一些內容。
1.因為此旅遊費發票是與取得收入直接相關的，根據企業所得稅法實施條例，可以稅前列支。但穩妥起見，發票備注欄可以註明某某日期某某會議的客人。貴公司與旅行社需要簽訂合同，明確約定貴公司支付費用，旅行社提供服務，但具體的服務對象為貴公司前來參會的客戶。
2.與客戶簽訂的合同及報價單據也請明確，收取的會議服務費用中，包含了代墊給旅行社的費用。這樣，此部分旅行社費用作為價外費用，可以按照會議服務收入開收取並按會議服務開票。
3.與旅行社和客戶的完整鏈條形成了，且有文書資料可以證明，規避了稅務風險。

I. 旅遊服務費開了專用發票怎麼入賬

旅遊服務費屬於個人消費或職工福利，財稅2016第36號文件明確規定不能抵扣。應該開具增值稅普通發票。
如果取得增值稅專用發票，先做認證、抵扣，再做進項轉出。

J. 旅遊景區的發票怎麼做會計分錄

1.對旅行社開的旅遊景區發票建議做：
借：管理費用-職工福利費
貸：銀行存款/庫存現金；
2.年度匯算清繳時，實際發生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。
3..旅行社開具的發票，一般是企業組織員工外出旅遊而發生的費用，應該與企業生產經營無關，如果當月人均旅遊費與工資總額超過3500元（2018年10月1日後為5000元），企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅·。