免稅項目進項稅額怎麼填
Ⅰ 稅收優惠里的增值稅規定的免稅項目指的是免進項還是銷項
這個式子是不對來的。
月末，企業應自將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目，借記"應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）"科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目。
未交增值稅額＝應交增值稅額-已交增值稅額
Ⅱ 本月進項稅額大於銷項，並購買稅控盤免稅，納稅申報如何填，填附四表，主表23項次是否也要填480
如果本月銷項稅額小於進項稅額，那其實是不需要繳稅，而是有留抵稅額，次月可以繼續回抵扣的。這個時答候購買的金稅盤支出，只需要在增值稅減免表的「本期發生額」欄中填寫480元就可以了，「本期減免額」欄中不需要填寫數字，待以後銷項稅額大於進項稅額，再在「本期抵減額」欄中填上480元即可。
Ⅲ 如何劃分免稅項目與應稅項目進項稅額
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十七條規定，納稅人兼營免稅、減稅項目版的，應當權分別核算免稅、減稅項目的銷售額；未分別核算銷售額的，不得免稅、減稅。 同時根據《財政部、國家稅務總局關於增值稅若干政策的通知》（財稅[2005]165號）規定，納稅人兼營免稅項目或非應納稅項目（不包括固定資產在建工程）無法准確劃分不得抵扣的進項稅額部分，按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=（當月全部進項稅額-當月可准確劃分用於應稅項目、免稅項目及非應稅項目的進項稅額）×（當月免稅項目銷售額、非應稅項目營業額合計）÷當月全額銷售額、營業額合計） 當月可准確劃分用於免稅項目和非應稅項目的進項稅額 可以看出，上述化工企業如果日常核算中未分別核算銷售額的，不得享受免稅，所發生的進項不存在也無法按照財稅[2005]165號規定劃分。
Ⅳ 增值稅免稅項目的進項稅額、銷項稅額如何賬務處理
免稅項目，進項稅額轉出，銷項稅額不做
Ⅳ 屬於免稅項目，那麼進項稅怎麼處理，還要交增值稅
一、免稅項目銷售，成本中含進項稅額轉出合理，不能抵扣的進項稅計入成內本。
二、容 可以放棄免稅，但必須得提交書面申請，報主管稅務機關備案。自稅務局備案後次月起按照現行增值稅辦法計算繳納增值稅，並且36個月內不得申請免稅。關鍵是要稅務局備案後次月起按照現行增值稅計算方法計算繳納增值稅，進項稅額就按規定抵扣了，所以你說的放棄免稅後還進項轉出的情況是不存在的。
Ⅵ 關於免稅項目進項稅的處理
根據稅法的有關規定，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產版品，按17％的法定權稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。
由此可見，上述軟體開發銷售的稅收優惠政策不是免稅政策。企業銷售上述軟體，仍然應當根據法定17%的稅率計算交納增值稅，當交納的增值稅稅額導致納稅人實際稅負超過3%的，則超過部分給予退稅處理。所以，該政策不是免稅政策，銷售上述軟體不屬於免稅項目，由此，相關進項稅額可以依法扣除。
Ⅶ 免稅銷項額對應的進項額怎麼填列
免稅銷售額對應來的進項稅額源」按下列情況填寫：納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
Ⅷ 增值稅免稅項目的進項稅額、銷項稅額如何賬務處理
進項稅大於銷項稅的數額做為留抵稅額，下個月可繼續抵扣。城建稅教育費附加根據應繳的增值稅計提的，不交增值稅，城建稅教育費附加就免了
Ⅸ 增值稅減免稅申報明細表 怎麼填
有免稅項目的企業填寫《增值稅減免稅申報明細表》時，在申報表的第二部分「免稅項目」中，先在第9欄下拉菜單中選擇免稅性質代碼及名稱。《增值稅減免稅申報明細表》的第9欄第1列的數據必須與增值稅附表一的第18欄或第19欄的免稅銷售額和申報。
如果沒有自己免稅的項目可選，請選擇「其他」，然後在第9欄的第1列「免徵增值稅項目銷售額」中填寫免稅銷售額，數據要與附表一的第18欄或第19欄的免稅銷售額一致，在第9欄第5列「免稅額」中填寫免稅額（必須填寫）。
在《增值稅減免稅申報明細表》第5列填寫減免稅額即可以實現網上申報並清卡。
根據《國家稅務總局關於分攤不得抵扣進項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復》（國稅函[1997]529號）規定。
納稅人在計算不得抵扣進項稅額時，對其取得的銷售免稅貨物的銷售收入和經營非應稅項目的營業收入額，不得進行不含稅收入的換算。
參照上述規定，免徵增值稅銷售收入，不得進行不含稅收入的換算。由此，免徵增值稅的增值稅申報表與利潤表收入填報是一致的。
(9)免稅項目進項稅額怎麼填擴展閱讀
列情況填寫：
(1)納稅人兼營應稅和免稅項目的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項目，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
(3)當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」≤第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。
小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。