客戶用購物卷抵扣貨款如何做賬

㈠ 給客戶優惠貨款的會計分錄怎麼做

給客戶優惠貨款的會計分錄：

借 ： 應收賬款-**單位

借：銷售費用-銷售折扣費

貸：主營業務收入版

會計分錄權分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

(1)客戶用購物卷抵扣貨款如何做賬擴展閱讀

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

㈡ 客戶用產品抵貨款怎麼做賬

的確要視同購進，然後貨款互相抵消。客戶那邊是作視同銷售處理的肯定要開專發票你們的。所以去屬要。借：庫存商品—音響6137.61元應交稅金-應繳增值稅（進項稅額）1043.39 （如果是增值稅專用發票）貸：應收賬款—XX客戶7181 （抵消客戶前欠貨款） 發放福利，視同外購貨物用於「個人消費」性質的發放也就是非公用設施。借：管理費用—福利費 7181貸：庫存商品 6137.61應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）1043.39

㈢ 購進商品並使用返利抵減貨款，怎麼做會計分錄呢

收到商品和發票：

借：庫存商品

應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額

貸：預付賬款內（返利部分容）庫存現金/銀行存款等科目（其他部分）

營業成本和進項稅的處理：

借：預付賬款（返利部分）營業成本（紅字）

貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出

㈣ 客戶以消費券抵付工程款應如何做賬

這個要等實際消費時，才好入賬。
如用消費券購物：
借：庫存商品
貸：應收賬款
用消費券吃了飯：
借：管理費用－招待費
貸：應收賬款
等等...........

㈤ 客戶用貨物抵欠款1500元如何做會計分錄

屬於債來務重組的范疇，源看樓主的提問可分為以下情況：
1、以庫存材料、商品產品抵償債務
債務人應視同銷售進行核算。企業可將該項業務分為兩部分，一是將庫存材料、商品產品出售給債權人，取得貨款。出售庫存材料、商品產品業務與企業正常的銷售業務處理相同，其發生的損益計入當期損益。二是以取得的貨幣清償債務。但在這項業務中實際上並沒有發生相應的貨幣流入與流出。
2、以固定資產抵償債務
債務人應將固定資產的公允價值與該項固定資產賬面價值和清理費用的差額作為轉讓固定資產的損益處理。同時，將固定資產的公允價值與應付債務的賬面價值的差額，作為債務重組利得，計入營業外收入。債權人收到的固定資產按公允價值計量。
3、以股票、債券等金融資產抵償債務
債務人應按相關金融資產的公允價值與其賬面價值的差額，作為轉讓金融資產的利得或損失處理；相關金融資產的公允價值與重組債務的賬面價值的差額，作為債務重組利得。債權人收到的相關金融資產按公允價值計量。

因樓主具體情況不明，所以會計分錄就沒直接寫出。樓主可以繼續追問或者網路一下你對應的債務重組類型，都能搜到具體的會計分錄的！

㈥ 給客戶優惠貨款怎麼做賬

您好，很高興為你解答。
像貴司這樣的情況要做銷售折讓。
銷售折讓：是指企業的商品發運後，由於商品的品種、質量等不符合規定的要求或因其他原因應退貨而未退貨的商品，對購買方在價格上給予的額外折讓。
發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入
賬務處理如下：
1、客戶支付貨款時：
借：銀行存款 50000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 43965.52
應交稅費——應交增值稅(進項） 7034.48（按16個點計算）
借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 862.07
應交稅費——應交增值稅(進項） 137.93
貸：應收賬款 1000
本次折讓沒有商品退回，不需要結轉成本。
關於發票：
1、銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
2、另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
關於會計的有關問題我們就介紹到這里，以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

㈦ 客戶用消費券抵貨款怎麼做賬

做個一進，一出不就相抵了嗎，賬面也體現出來了

㈧ 優惠券抵扣賬務處理的會計賬如何做

答：1、公司發出代金券,並沒有動用現金,而是說以後可以沖抵現金,實際上是一種應付未付的折扣版.記賬:
借權:銷售費用
貸:其他應付款-代金券
2、客戶下次購物,使用代金券
借:其他應付款-代金券
庫存現金
貸:主營業務收入 (一般都是商家搞活動,不牽涉增值稅的)
如果到期尚未兌現的代金券,就是其他應付款-代金券的科目余額,沖回
優惠券抵扣賬務處理的會計賬如何做?
借:其他應付款-代金券
貸:銷售費用

㈨ 代金卷抵扣消費，怎麼做賬

規范復的賬務處理如下：制1、發出代金券，沒有現金流出，只是在未來期間內可以沖抵現金，實際上是一種應付未付的折扣。
借：銷售費用（按實際發出代金券的金額入賬）
貸：其他應付款-代金券
2、收到代金券時，
借：其他應付款-代金券（按實際收到代金券的金額入賬）
貨幣資金科目（按實際收到的貨幣資金金額入賬） 貸：營業收入 應交稅費-應交增值稅借：營業成本 貸：庫存商品
3、代金券到期後，將尚未兌換的代金券沖回
借：其他應付款-代金券（尚未收回的代金券金額）
貸：銷售費用