为什么有的是零税率有的是免税

㈠ 零税率和免税有区别谢谢

免税是指属于征税的范围内，国家应该征税而与以豁免，可能部分免也可能版全免
而零税率是指税率为权零，其他规定同税率不为零的情况，
应该主要在增值税中会混淆两者，举个例子看能否区分
假设有家公司为增值税一般纳税人生产甲产品，甲的原材料为A，假设本月该公司销售一批甲产品,为生产这批甲产品耗用的A材料购入时增值税进项税为10万，主要来看进项税的处理的不同
1、如果甲产品为国家规定的免税产品，那么本月销售甲产品时就不需要考虑增值税的问题，同时10万的进项也不允许抵扣，即如果免税除了不要缴纳税款或少缴外，本来要享受的一些特权也不能享受到
2、如果甲产品为增值税零税率，那么销售该批甲产品不但应缴纳的增值税为零，而且进项税10万仍然可以抵扣，即除了适用的税率为零外其他权利义务与其他非零税率无差别
可以看到如果单看增值税，零税率比免税更让企业受惠

㈡ 免税跟零税率有什么区别。

税率为零不等同于免税。

二者区别在于：

一是纳税人销售零税率货物在税法规版定具有纳税的义务，但权由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。

二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。

(2)为什么有的是零税率有的是免税扩展阅读：

临时免税是对个别纳税人因遭受特殊困难而无力履行纳税义务，或因特殊原因要求减除纳税义务的，对其应履行的纳税义务给予豁免的特殊规定。这类免税一般在税收法律、法规中均只作出原则规定，并不限于哪类行业或者项目。

它通常是定期的或一次性的免税，具有不确定性和不可预见性的特征。因此，这类免税与特定免税一样，一般都需要由纳税人提出申请，税务机关在规定的权限内审核批准后，才能享受免税的照顾。

㈢ 适用零税率和免税有什么区别

免征增值税：应纳增值税为0，同时不能抵扣进项税额。
适用零税率：增值税应专纳税额=销项税额－属进项税额，适用零税率即销项税额为0，应纳税额=0－进项税额。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，有助于理解财税〔2013〕37号文件附件4第四条规定：“提供适用零税率的应税服务，如果属于适用增值税一般计税方法的，实行免抵退税办法。”
相比之下，适用零税率比免征增值税更实惠。这就有助于理解财税〔2013〕37号文件附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第四十四条规定：“纳税人提供应税服务同时适用免税和零税率规定的，优先适用零税率。”

㈣ 零税率，免税，不征税三者有啥区别呢

区别：不征税与零税率和免税均不同，本身便不征收税金，前两个是需要征收税金但在特定情况下没有产生税收或税收被免除。

1、零税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象，以零表示的税率。税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税，而且以前各环节转移过来的税款亦须退还，才能实现税率为零。纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额，而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。
2、免税是指按照税法规定不征收销项税额，同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。
零税率与免税的区别：
一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。
二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务，同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。
3、不征税：不征税是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税。

㈤ 零税率和免税有什么不同

零税率不同于免税。以货物为例，出口货物免税仅指在出口环节不征收增值税回；零税率是指对出答口货物除了在出口环节不征增值税外，还要对该产品在出口前已经缴纳的增值税进行退税，使该出口产品在出口时完全不含增值税税款，从而以无税产品进入国际市场。

㈥ 零税率和免税有什么区别

从理论上说，零税率与免税是不同的。
零税率亦称“税率为零”，指对某种课税对象回和答某个特定环节上的课税对象，以零表示的税率。税率为零，不仅纳税人本环节课税对象不纳税，而且以前各环节转移过来的税款亦须退还，才能实现税率为零。
免税是指对某种课税对象和某种纳税人，免除其本身负担的应纳税额，而外购的货物或劳务仍然是含税的。

㈦ 开发票的零税率和免税有什么区别

零税率和免税区别如下：

1、适用公司不同

境内获准的免税运营商主要有5家，分别为：中免公司、深圳市国有免税商品(集团)有限公司、珠海免税企业集团有限公司、日上免税行(上海)有限公司和新设立的海南省免税品经营公司。

而零税率只有中免公司可以在全国范围内的主要机场、港口和边境口岸经营零税率业务，不存在地域限制，而其他公司则作为区域性或招标试点经营的零税率运营商。

2、增值税优惠幅度和进项税额抵扣待遇不同

增值税零税率不仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税，而且，以前各交易环节(或流通环节)的累积增值额也不用缴纳增值税，具体通过允许抵扣进项税额来实现。

但免税仅仅是本交易环节(或流通环节)的增值额部分不用缴纳增值税，进项税额不允许抵扣，计入交易成本，如果税务和会计上已经抵扣了，需做转出进项税额处理。

3、税收管理要求不同

零税率是增值税税率的一种，只要符合税法规定，就可以适用增值税零税率，并按月向主管退税的税务机关申报办理增值税退(免)税手续。

而免税是一项税收优惠政策，一般需报税务机关备案。

4、背景不同

零税率根据社会经济发展的一般情况群体的平均承受能力来制定的，适应了普遍性、一般性的要求。

但免税在不同产业、不同地区和不同的纳税人、征税对象，往往需要从实际出发，对一些需要扶持、鼓励或照顾的地区、行业、产业或纳税人、征税对象给予特殊的规定，体现的是税收因地制宜、区别对待、合理负担的原则。

参考资料来源：网络-零税率

㈧ 免税与零税率有何区别

增值税免税，如果只从字面上看，似乎是不纳税，其实这是一种误解。其真正含义是：享受免税的经销者，对其出售的商品是不征增值税的，该经销者不是增值税的纳税人，他不用进行增值税的纳税申报，也不用记录有关增值税的帐薄。但是，免税的经销者在购进货物时，却要负担增值税，也就是说，他并没有全部地被免除增值税，只是免除了他这一环节增值额的税负。
零税率作为增值税率，则是一个实实在在的税率。它的含义是，零税率物品的经销者在计算缴纳增值税时，他在购入货物时所支付的税金都可得到扣除，即可得笔净退税，因为他的销项税额是零。所以零税率物品的经销者的税负为零，但他仍是增值税的纳税人，需要按通常的方式进行纳税申服。只有当政府想鼓励某项行为或使某个产品真正免除增值税时，才使用零税率，如我国新增值税中对出口货物就实行了零税率。
两者差异
1、计税：
零税率：零税率是在计算缴纳增值税时，销项税额按照0%的税率计算，进项税额允许抵扣。
免税：增值税中的免税只是免去某一生产、流通环节的税款，其他各环节税款则不能免除，且进项税额不允许抵扣。
2、核算：
零税率：实行零税率的其进项税额允许抵扣，涉及进项税额的退还。同时，销售零税率的货物，其销售额计入全部销售额，销项税额为0。因此，零税率货物进项税额需要进行核算，销项税额不需要进行核算。
免税：进项税额不允许抵扣，会计核算中进项税额直接计入货物的成本。销售免税货物，只能开具普通发票，其收入计入销售收入，不计算销项税额。因此，免税货物的进项税额与销项税额都不需进行核算。
3、管理：
零税率：零税率是增值税的一档税率，只要符合文件规定，就可以适用零税率，无须税务机关审批或备案。
免税：免征增值税属于税收优惠，要按照税收优惠管理的相关要求，或先经税务机关审批，或报送税务机关备案。

㈨ 跨境服务为什么有些免税有些 零税率

出口货物和应税服务免税仅是指在免税环节不征收增值税，其相应的进项内税额不能容抵扣，也不能退还。
而零税率是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税，从而以无税产品进入国际市场。