免税红冲发票怎么报税

Ⅰ 红字发票如何报税和入帐

1、报税：如果是收到红字发票的话，只要在申报国税报表“增值税纳税申报版表附列资料（表二）”里，红字专权用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可，此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。

2、入账：

借：原材料/库存商品 （红字）

应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 （红字）
贷：应付帐款 （红字）

Ⅱ 开具的增值税红冲发票报税怎么处理

必须要先说明了原来开的是增值税普通发票还是增值税专用发票,两者流程不同
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Ⅲ 请问大家红冲的发票怎么报税

地税你是按照应纳增值税数额为计税（费）依据计算缴纳城建税、教育费附加，地方教育附加，如果贵公司本月增值税计税依据（销售额）为负数，即，增值税应纳税额为0，那么，在缴纳地税时，其计税依据为0，故，申报地税时，城建税、教育费附加，地方教育附加分别也为0.

另外，我税法宣传一下：
营业税金附加科目包括：城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加。
1、根据《中华人民共和国城市建设维护税暂行条例》第四条规定：城市维护建设税税率如下：
纳税人所在地在市区的，税率为百分之七；
纳税人所在地在县城、镇的，税率为百分之五；
纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为百分之一。
2、根据《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》 国发明电〔1994〕2号文件规定：
“一、教育费附加以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，附加率为3 % ，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳”。
3、根据《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》 财综[2010]98号文件规定L"二、统一地方教育附加征收标准。地方教育附加征收标准统一为单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）实际缴纳的增值税、营业税和消费税税额的2%"。

Ⅳ 冲红发票怎么申报纳税

冲红发票怎么申报纳税一般纳税人自开专票次月冲红了，怎么申报纳税，申报表按汇总表上的金额填写，如果红冲的金额大于正常票的，就按负数申报。防伪税控汇总表显示的实际开票金额是减过冲红负数的销售额的。

Ⅳ 上个月的红字发票这个月报税如何申报

1、已认证的发票，不能再退回作废重开；

2、如有差错，只能先作为正常发票申报抵扣，然后走冲红重开程序；

3、依据“国税发[2006]156号”第十四条的规定，由购货方向其主管税务机关提交红字申请单（理由就是发票开具有误），然后把税务机关出具的通知单交销售方，销售方凭通知单冲红，重开发票给购货方；

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期，将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行，做进项税额转出处理。

根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条规定：自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，

应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

(5)免税红冲发票怎么报税扩展阅读：

特殊情况

（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

《开具红字增值税专用发票通知单》的开具。

对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，

购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；

对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。

Ⅵ 一般纳税人开了红字发票怎么报税

一般纳税人开了红字发票按增值税发票汇总表上的金额报税就可以了，如果本月红字发票大于正数发票，就按增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额申报。

Ⅶ 小规模纳税人开具红字发票如何进行报税

小规模纳税人开具红字发票进行报税流程：

1、 准备财务会计报表及其说明材料；

2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证；

3、整理税控装置的电子报税资料；

4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、

代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等；

7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；

8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

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小规模纳税人税率:

改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。

根据上海试点的经验，改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的，改成增值税之后，可以扣除一些成本及费用，实际上可以降低税负。

由于引入增值税抵扣，与原营业税全额征收相比，税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言，营业税改增值税后，实行3%的征收率，较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率

新增两档按照试点行业营业税实际税负测算，陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间，研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。

为使试点行业总体税负不增加，改革试点选择了11%和6%两档低税率，分别适用于交通运输业和部分现代服务业。

参考资料来源：网络-小规模纳税人

网络-红字发票

网络-纳税申报

Ⅷ 上月专用发票冲红后怎么报税0分

8月份开了发票9张销售额为900,冲红发票1张销售额为:200元,我在报国税表一的17%专用发专票份数输入几张,销售额属是多少?在利润表里本月数是不是给填700元?
输入10张发票，销售额700元，税金119元。
在利润表里本月数是不是给填700元?
是的，填700元。

Ⅸ 本月开红字发票怎么报税

用红字做分录,冲减上月的正数发票.

第一笔

根据红字发票回

借：应收账款等科目答 [红字]

贷：主营业务收入 [红字]

应交税费-应交增值税(销项税额)[红字]

第二笔

根据重新开具的正确的蓝字发票

借：应收账款等科目

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

一红一蓝正好冲销了。

(9)免税红冲发票怎么报税扩展阅读

红字发票的进项税额转出报税处理：

我国增值税实行进项税额抵扣制度，但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

Ⅹ 发票冲红后改怎么报税

国税的应税货物及劳务那一栏你怎么是填的税额呢，应该填应税收入47133.75吧，底下的本期回应纳税额才是1414.01，你应该答把本年累计那一栏的数据填到本期数据才是对的。本年累计应该是你们公司之前月份的数据累加而不能天当月的。地税城建税、教育附加、地方教育附加这三个税市增值税的附征税，应该以增值税为计税依据吧，你国税增值税是多少，地税这个三栏就应该填相应金额。印花税你填的707.01我不知道你是根据什么填的。那个是根据购销合同的合计数的75%（工业），50%（商业）来填的。