小规模季度9万免税申报怎么填

1. 小规模季度不超9万怎么填增值税申报表

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定：
(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。
(三)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准
1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
营改增后的小规模纳税人认定标准
《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:1.《增值税一般纳税人资格通用申请书》；2．《税务登记证》副本；

2. 小微企业按季度申报超过9万元怎么填写增值税申报表

增值税小规模纳税人企业，按季申报的，季度收入超过9万元，不享受免税专政策。应该属填列《小规模纳税人增值税纳税申报表》，按3%的增值税征收率，计算申报缴纳增值税。

依照国务院，财政部国家税务总局财税（2014）71号《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》等相关规定精神，选择按季申报缴纳增值税小规模纳税人，季度应税销售额在9万元（含9万元，包括不开票实现销售收入，以下同）以内的，

在2017年12月31日前暂免征收增值税，季度应税销售额超过9万元的，应当依照《增值税暂行条例》规定及时足额缴入国库。换句话说，季度应税含税销售收入在92700元以内的免征增值税，超过92700元的应税含税销售收入应当全额计算缴纳增值税。

假如季度实现应税含税销售收入92700.01元，那么这个业户在这个季度应当按照销售额90000.01元申报缴纳增值税2700元。

3. 小微企业按季度申报超过9万元，怎么填写增值税申报表

增值税小规模来纳税人企业，按自季申报的，季度收入超过9万元，不享受免税政策。应该填列《小规模纳税人增值税纳税申报表》，按3%的增值税征收率，计算申报缴纳增值税。

依照国务院，财政部国家税务总局财税（2014）71号《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》等相关规定精神，选择按季申报缴纳增值税小规模纳税人，季度应税销售额在9万元（含9万元，包括不开票实现销售收入，以下同）以内的，

在2017年12月31日前暂免征收增值税，季度应税销售额超过9万元的，应当依照《增值税暂行条例》规定及时足额缴入国库。换句话说，季度应税含税销售收入在92700元以内的免征增值税，超过92700元的应税含税销售收入应当全额计算缴纳增值税。

假如季度实现应税含税销售收入92700.01元，那么这个业户在这个季度应当按照销售额90000.01元申报缴纳增值税2700元。

4. 增值税纳税申报表季度 适用小规模纳税人，不超过9万，表格应该怎么填写，

季度税务申报时，在“小微企业免税销售额”填写收入额，在“小微企内业免税额”收入容额X3%填写免税金额

5. 小规模纳税人季度未超过9万元增值税申报表怎么填写

1、小规模抄纳税人季度销售袭额不超过9万的应将销售额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）【季报】》主表第7栏的其中小微企业免税销售中享受免税优惠。

2、小规模纳税人享受每月3万以下（一个季度9万以下）免征增值税优惠的优惠的不需要填报减免税申报明细表创建后选择“本表为空”做空申报。

3、小规模纳税人发生防伪税控费用减免销售使用过的固定资产适用简易征收出口免税等三类情况需要填报减免税申报明细表创建后选择“新建记录根据实际情况填报但这三项不属于备案项目如有需要备案的提示可忽略。

4、小规模纳税人如果享受其他减免税项目需填报减免税申报明细表创建后选择新建记录根据实际情况填报同时需要做备案。

6. 小规模季度申报免税,季末超9万如何入账

小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算版增值税。
权小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。
除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。

7. 小规模增值税减免税在申报表如何填写

不用填写减免申报表。
季度税务申报时，在“小微企业免税销售额”填写收入额版，在“小微企权业免税额”收入额X3%填写免税金额。
1、发生业务时：
借：银行存款（现金、应收账款）
贷：主营业务收入
应缴税费—应交增值税
2、月（季）末结转时：
借：应缴税费-应交增值税
贷：营业外收入—税费减免