免税个人劳务发票怎么开

① 劳务费发票怎么开

带个人身份证明、与接受劳务单位签订的合同（或接受劳务单位的证明）、足额税款直接到地税服务大厅开具。税务机关采取“先缴税、后开法票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。

支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。

劳务发票指服务业统一发票务应税项目写明的是提供劳动。个人到税务机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。

而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。

开具劳务发票时应携带以下资料：

1、劳务发票开具申请单。

2、税务登记证副本及经办人身份证。

3、临时工的身份证复印件。

4、支付工资清单。

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(一)普通发票开具的管理。

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

1、销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

2、购买方按规定索取发票。

所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。在索取发票中，要注意以下几点：

(1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票；

(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。

3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。

4、发票要全联一次填写。每份票无任有几联，都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。

5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。

6、开具发票要加盖财务印章或发票专用章。

7、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票。

② 个人如何开劳务发票怎么回事啊

参考答案 39.只要你的脚还在地面上，就别把自己看得太轻；只要你还生活在地球上，就别把自己看得太大。

③ 国家税务局个人劳务发票怎么开

个人到税务自机关开具劳务发票，是个人主动到税务机关纳税同时税务机关给予开具发票，凭发票就可到支付单位领取报酬。而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。

1、申请代开发票人的合法身份证件；

2、接受劳务服务方对劳务服务项目出具的书面确认证明。书面证明必须载明劳务服务项目、单价、数量、金额以及单位名称、地址、联系电话和联系人等内容，并加盖单位公章。开票时还需要交纳个人所得税。

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特许权使用费，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

“工资、薪金所得”属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。

例如：某著名学者，在本校开专题讲座，由本校付给他的讲课费，就应并入当月工资收入征税。如果外校聘请他去开专题讲座，付给他一笔讲课费，就应当作为劳务报酬所得征税。

④ 如何去国税开个人劳务发票需要交几个点

1、增值税：按照3%的征收率计算缴纳；附加税费（城建税根据所在地区的标准、教育费附专加3%、地方教育费属附加2%）可以享受减半征收；个人所得税，按照“劳务报酬所得”计税，以不含增值税的收入减除附加税费，再减除扣除费用计税。
2、例如：支付个人劳务费10000元；
缴纳增值税：10000/1.03*0.03=291元；
附加税费：291*（7%+3%+2%）*50%=17.5元；
个税：（10000-291-17.5附加）×（1-20%）×20%=1550.64元。

⑤ 个人能开具劳务发票吗怎么开

按照《邦务院闭于建改<中华群众同和邦发票处置方法>的确定》(中华群众同和邦邦务院令第587号)规则，须要偶尔运用发票的单元和部分，不妨凭买销商品、供给或者者接收效劳以及从事其余筹备震动的书面表明、包办人身份表明，直交向筹备地税务构造请求代启发票。按照税收法令、行政规则规则该当交纳税款的，税务构造该当先征收税款，再启具发票。税务构造按照发票处置的须要，不妨依照邦务院税务主管部分的规则委派其余单元代启发票。
何如启?
到劳务爆发田主管税务构造启具发票
一、征税人到主管税务构造办税效劳大厅聆取并填写《代 启发票请求表》一份
两、征税人应供给材料
1.需出示的材料
请求代 启发票人的正当身份证件
2.需报送的材料
付款方对于劳务的单价、金额等出具的书面确认表明，或者公约、或者和议。
三、税务构造许诺时限
供给的材料完备、填写实质精确、各项手续全齐的，马上办结。
四、税务构造采用“先缴税、后启法票”方法，一致沿用一窗式效劳，便，一个窗口实行缴税、代启发票事变。
税率须要接几个点?
一、以部分实义往税务局启劳务费发票：
1、往税务局启部分劳务发票，只交纳部分所得税。屡屡应征税所得额没有胜过20000元的局部，税率20%。劳务所得收进在1000元的个税税率2%;劳务所得没有胜过4000元的，定额减除800元;胜过4000元的，扣减20%的免征额。
2、对于劳务酬报所得一次收进畸高(应征税所得额胜过20000元)的，要举行添成征收方法，简直是：一次博得劳务酬报收进，应征税所得额胜过2万元至5万元的局部，依照税规则定计划的应征税额，税率为30%;胜过5万元的局部，税率为40%。
两、以个别工商户、劳务公司的实义启劳务费发票，则交纳交易税带附征是5.65%，
简直为：
应接交易税=劳务费×5%
应接城修税=交易税金额×7%
培养费附添=交易税金额×3%
场合培养费附添=交易税金额×2%
水力基金=交易税金额×1%
其余，企业所得税25%

⑥ 个人开劳务发票怎么开

需要使用抄发票的单位和个人袭，可以到劳务发生地主管税务机关申请代开发票。

一、开具发票前准备以下材料：

1．申请代开发票人的合法身份证件

2．税务登记证副本

3．付款方对劳务的单价、金额等出具的书面确认证明，或合同或协议。

二、到主管税务机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份。

三、代开发票申请表填写好后，税务机关相关窗口办理：

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开法票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项，这样你就可以拿到你需要的劳务发票了。

(6)免税个人劳务发票怎么开扩展阅读：

支付给个人的劳务，因为没有发票所以由税务部门代开劳务发票，实际就视同个人为一个可以营业提供劳务的独立体，因为这个独立体不是公司或个体户，所以需要代开发票。此时，地税部门可能一同征缴你的个人所得税。

⑦ 免税发票怎么开具

1、增值税一般纳税人销售免税产品，一律不得开具专用发票(国有粮食购销企业销售免税粮食除外)。

2、如违反规定开具专用发票的，则对其开具的销售额依照增值税适用税率全额征收增值税，不得抵扣进项税额，并按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定予以处罚。

3、增值税一般纳税人销售的货物，由先征后返或即征即退改为免征增值税后，如果其销售的货物全部为免征增值税的，税务机关应收缴其结存的专用发票，并不得再对其发售专用发票。

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务。

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增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

8、不得拆本使用专用发票。