年终奖多少是免税的

A. 年终奖要交税吗如果要交税，应交多少

年终奖要交税，有两种情形：

年终奖缴纳个税计算公式
（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为： 应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为： 应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
附：新的个税税率表 (从2011年9月1日起实行）
全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)
1、全月应纳税额不超过1500元 税率为3% 0
2、超过1500元至4500元 税率为10% 105
3、超过4500元至9000元 税率为20% 555
4、超过9000元至35000元 税率为25% 1005
5、超过35000元至55000元 税率为30% 2755
6、超过55000元至80000元 税率为35% 5555
7、全月应纳税额超过80000元 税率为45% 13505

B. 年终奖金需要缴税吗你的年终奖是多少

时光荏苒，转眼间，农历新年将近，年终奖也越来越近了。在此，我们有必要先了解一下年终奖交税知识，或许可以让自己少交点税。

3.事业单位奖金税1986年开征，比照国营企业超额累进税率计征。全年发放奖金总额1个月基本工资以内的部分税率为30%，超过规定免税限额1～2个月的部分为100%，2个月以上的部分为300%。

C. 年终奖交多少税

年终奖个人所得税计算方法，年终奖计算公式如下：

(一)发放奖金当月工资超过3500元的情况

发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。

然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数

(二)发放当月奖金工资低于3500的情况

如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。

年终奖交税存在临界点问题

年终奖多发一元钱，个人所得税可能就要多缴一千多元钱。年终奖临界点，2011年9月开始实施新修订的个人所得税法，按七级税率计税。如果年终奖在1.8万、5.4万、10.8万、42万、66万和96万这几个临界点上，会出现年终奖多发1元甚至1分钱，税后收入反而减少的情况，最极端的是多给1元到手收入减少8万多元。

例如发18001元比18000元多纳个税1154.1元;

54001元比54000元多纳个税4950.2元;

发108001元比108000元多纳个税4950.25元;

发420001元比420000元多纳个税19250.3元;

发660001元比660000元多纳个税30250.35元;

发960001元比960000元多纳个税88000.45元。

年终奖的三种发放形式

第一、guaranteedbonus：如外企普遍采用的13薪或14薪或更多，只要员工在年底仍然在岗，无论他个人的表现如何，无论公司的业绩如何，全员享受，属于“普惠”，类似于福利性质，表示公司对员工一年来“苦劳”的感谢。这里的发放规则是全员一致的，是公开的，具体数额就与每个人的基本工资水平相关了。

第二、variablebonus：如根据个人年度绩效评估结果和公司业绩结果，所发放的绩效奖金，这时发放比例和数额的差距就体现出来了。通常情况下发放规则是公开的，如某某级别的targetbonus(即个人表现和公司表现均是达到目标时对应的奖金)相当于多少月的基本工资(而且级别越高的人奖金占总收入的比例越高)，但对每个人具体的绩效评估结果各个企业的处理方法不一样，有的对全员公开，有的不。

第三、红包：通常是由老板决定的，没有固定的规则，可能取决于员工与老板的亲疏、取决于老板对员工的印象、取决于资历，取决于重大贡献等。通常不公开。民企多见。

亚商大多采取的是第二种方式(variablebonus)，部分人员还可以得到红包的奖励。

D. 年终奖的税率是多少

根据税法复规定，年终奖个人所得制税计算，首先要将年终奖平均分摊到12个月，然后根据平均额确定适用税率，12月工资总额低于2000的要先减去两者差额，再计算。具体公式
1、12月工资高于2000的
个税=年终奖/12*12*适用税率
2、低于2000的
个税=（年终奖-（2000-12月工资））/12*12*适用税率
如果你12月工资超过2000元年终奖是1000元，应缴个税是1000/12*12*5%=50元，如果你12月工资不足2000元，假如是1800，应缴个税是（1000-200）*5%=40元

E. 年终奖是否应该缴纳个税是按什么比例呢

F. 年终奖怎么算个人所得税最新规定

年终奖个人所得税计算方式：
1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同：
1、员工当月的工资薪金超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。
2、员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
3、员工一个年度在两个以上单位工作过，只能按照国税发文件规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次，纳税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。

G. 年终奖要交税吗

年终奖是要交税的。第一按照全年一次性奖金收入除以12的商数，查找相应适用税率和速算扣除数。第二如果纳税人取得全年一次性奖金收入的当月工资薪金所得，低于税法规定的费用扣除额，应先将全年一次性奖金减去当月工资薪金所得低于税法规定费用扣除额的差额部分后，再按照上述第一条规定处理。

发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式是年终奖×税率－速算扣除数，税率是按年终奖÷12作为“应纳税所得额”对应的税率。当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：{年终奖－（3500－月工资）}×税率－速算扣除数，税率是按年终奖－（3500－月工资）除以12作为“应缴纳税所得额”对应的税率。

(7)年终奖多少是免税的扩展阅读：

税务方面的专家表示，年终奖的所得税计算方法是按国税发[2005]9号文件《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》来计算。个人取得年终奖金应单独按照1个月的工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。年终奖适用税率可以这样看，应缴税所得除以12（一年12个月）之后的结果根据税率表来查，具体算法分两种，取决于获年终奖时的当月工资收入是否大于个税起征点3500元。

六个盲区

税务专家测算发现，个税法2011年调整后，年终奖的六个新“盲区”分别为：（18001元-19283.33元），（54001元-60187.50元），（108001元-114600元），（420001元-447500元)，（660001元-706538.46元），（960001元-1120000元）。鉴于此，业内人士建议，发放年终奖应该尽量避开这些区域。

计算方法

公式

根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

低于3500元

如果当月所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。

然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

举个例子，如果当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，则可先算应纳税所得额，10000-（3500-2000）=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。所以年终奖应缴税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=8500×3%-0=255元，与当月工资所得超过3500元的人相比，获得1万元年终奖可少交45元税。

高于3500元

如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得高于（或等于）3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。如果您获10000元年终奖，那么应该缴税：10000×3%-0=300元。

注意

全年一次性奖金除以12个月之后，其边际税率减小，大大减少了个人的税负；提醒职场人员注意，速算扣除数只能扣除一次，因为这并不是将年终奖作为单独的12个月的工资计算。但由此也产生了一个年终奖无效区间（见表一），造成企业多发奖金，员工实得收入却变少的局面，极端情况下可能出现税前工资多发一块钱，税后工资反而少到手88,000元的情况，在计算年终奖的时候需特别关注。

H. 全年一次性奖金个人所得税免税数是多少钱

企业财务人员在计算员工全年一次性奖金的个税时，应区别以下几种情况：
当月工资薪金高于税法规定的费用扣除数
如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，当月取得的全年一次性奖金的个税适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中，税率按全年一次性奖金除以12个月所对应的应纳税所得额所适用的税率来确定。
【案例1】张华在振邦公司取得全年一次性奖金为24
000元，当月工资薪金收入为3
600元。全年一次性奖金除以12个月后的商数为2
000元(24
000÷12)，适用税率为10%，速算扣除数为105元，应纳税额=24
000×10%-105=2
295(元)。
当月工资低于税法规定的费用扣除额
如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
【案例2】
张华在振邦公司取得全年一次性奖金为24
000元，当月工资薪金收入为3
100元，费用扣除额为3
500元。
第一，在确定应纳税所得额后，确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。12个月平均应纳税所得额为：[24
000-(3
500-3
100)]÷12=1
967元。适用税率为10%，速算扣除数为105元。
第二，计算应纳税额，应纳税额=[24
000-(3
500-3
100)]×10%-105=2
255(元)
需要注意的是，采用上述计税办法，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税，即维持现有的征税办法。
一次性奖金不包含个税的净额
如果涉及一次性奖金为不包含个人所得税的净额时，必须按如下方法处理：
(1)当个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额时，个人所得税的计算如下：
第一步：找出适用的税率与速算扣除数。
按照不含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，查找相应适用税率和速算扣除数A。
第二步：将不含税所得换算为含税所得。
含税的全年一次性奖金收入=(不含税的全年一次性奖金收入-速算扣除数A)÷(1-适用税率)
第三步：计算应缴个人所得税税款。
按含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，重新查找适用税率和速算扣除数B。
应纳税额=含税的全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数B。
【案例3】
小刘在振华公司取得不含税全年一次性奖金为24
000元，小刘当月工资薪金收入为3
600元。
第一，将不含税全年一次性奖金换算成含税奖金，即以24
000元除以12个月后的2
000元为商数，不含税所得的税率10%，速算扣除数105，换算成含税的全年一次性奖金为[(24
000-105)÷(1-10%)]=26
550元。
第二，确定含税全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数，即将含税的全年一次性奖金除以12个月后的2
212.5元(26
550÷12)为商数，确定适用税率为10%，速算扣除数为105元。
第三，计算应纳税额，应纳税额=26
550×10%-105=2
550(元)
(2)当个人取得不含税全年一次性奖金收入的当月工资薪金所得低于规定费用扣除额时，应先将不含税全年一次性奖金减去当月工资薪金所得低于税法规定费用扣除额的差额部分后，再按照上述办法处理。
【案例4】
小刘在振华公司取得不含税全年一次性奖金为24
000元，当月工资薪金收入3
100元，税法规定的费用扣除额为3
500元。
第一，将不含税全年一次性奖金换算成含税奖金，即以24
000元减去当月工资薪金所得与费用扣除额的差额400元，不含税所得的税率10%，速算扣除数105，换算成含税的全年一次性奖金为：[(24
000-400)-105]÷(1-10%)=26
106(元)。
第二，确定含税全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数，即将含税的全年一次性奖金除以12个月后的2
175.5元(26
106÷12)为商数，确定适用税率为10%，速算扣除数为105元。
第三，计算应纳税额，应纳税额=26
106×10%-105=2
505.6(元)。