免抵退申报时为什么出现免税

『壹』 增值税申报表中免抵退不得免征和抵扣税额与汇总表中不一致怎么办

1.实际免抵退系统产生的不得免征和抵扣税额为A（此为正确准确数）
2.增值税纳税版申报表填列时权写成了B。这样两表之间实际产生差异为A-B（约100多）
3.到了免抵退系统录入增值税纳税申报数据时，竟然又神奇的写成了A，这样就没有提示产生差额。实际上多入了A-B
====
这样次月调整
1.增值税纳税申报表，进项转出中，不得免征和抵扣税额应补入上月差异（A-B）
2.免抵退系统录入增值税纳税申报数据时，同样应按实际免抵退系统产生的不得免征和抵扣税额填写，而不考虑增值税纳税表的补入问题。(实际上也是对上月的对冲）
======
帐务上不用调整，直接按各月增值税纳税申报表的实际申报数据入帐就好了。

『贰』 请问生产企业出口退税申报系统中的生成免抵税申报数据怎么显示系统错

远程申报，不需要通过软盘了； 生产企业退（免）税申报系统按有出口业务申报时步骤一样操作，先读入上月税务部门反馈信息，再进入当月申报系统，按向导提示步骤一步步录入，生成明细申报，因系统自认上月反馈信息，这个月虽然无业务，零申报也要按照系统要求一步步完成，上月应退税额，期末留抵等数据一并要转到下月的，否则上月信息过不来，系统不能跳月使用。你如果不申报税务部门也是不允许的，本月无法完成申报，反馈，下月也无法使用。零申报空表也是要打印的，各项手续、各部门的签字也是不能少的，资料一并装订。 生产企业出口退税申报流程概述： 1）出口货物明细申报录入； 2）收齐出口单证明细录入； 3）数据一致性检查； 4）生成明细申报数据； 5）国税局网站预申报； 6）下载反馈信息并读入系统； 7）反馈信息处理； 8）增值税纳税申报表录入； 9）免抵退汇总表录入； 10）生成汇总申报数据； 11）出口货物备案单证目录录入； 12）打印申报报表； 13）打印其他申报报表； 14）正式申报：带明细和汇总申报数据及纸质单证到国税局。

『叁』 在综合服务平台中的“退税提醒”模块中发现有提醒需要在5月15日前做免税申报的提示，请问这是什么原因

出口退税业务有个最晚申报截止日期，即当年度出口的最晚需要在次年的4月份申报期即4月18日截止前进行正式申报。出现上面这个提示需要做免税申报的，说明该笔上年度出口的业务未在本年4.18前正式中报退税，企业应检查下是否有还未申报退税的业务，如确实有那么需要判断是否还能退税，若确信不能退税的则做免税申报即可(根据财政部税务总局公告2020年第2号的规定出口退税最晚申报期限取消了，即不再要求出口企业必须在第二年4月份申报期截止前申报退税，超过该期限的也可以正常办理退税，那么对于免税申报来说也就没有最晚期限了(原来规定免税申报必须在第二年5月申报期截止前申报超期的改为征税)，因此到了第二年4、5月份的时候，企业需要对还没有办理退税的确认下是否还能退税，如果能的话就等着单据齐信息齐收汇等条件达到后申报退税即可，如果不能退税的，那么就改为兔税申报，理论上讲该退税申报和免税申报可以无期限拖下去，
对于外贸企业，由于出口后不论是享受退税还是免税的都在申报增值税时直接填写在附表一第18栏(跨境应税行为填写在第19栏)和主表第8、9栏，并在减免税申报明细表中的第8栏“出口免税”项目中填列(跨境应税行为填写在第9栏，因此外贸企业发生超期未申请退税需要改为免税申报的，其增值税申报表不需要调整。
对于生产企业，由于采用兔、抵、退办法退税，其出口销售额在符合退税时直接填列在附表一第16栏(跨境应税行为填写第17栏)和主表第7栏的“免抵退税”销售额，在发生不能退税需要改为免税时，需要把原来的免抵退销售额改为免税销售额，即需要把免抵退销售额调整到附表一第18栏(跨境应税行为填第19栏和主表第8、9栏，并需要在减免税申报明细表中填列在第8栏“出口免税”项目中。
另还需要把相应的单据按出口日期装订成册留存备查：出口货物报关单出口发票、直接外购出口的购货发票、委托出口的代理出口货物证明等

『肆』 出口退税时，什么时申报免税

出口货来物开出出口发票当月，进入自出口核算程序，做账的出口收入即可免提增值税；自出口报关单标注的出口之日起，如无特殊原因，90日内当收到出口核销单、报关单纸质单证，并且在网上可以查到电子信息后，（专业术语叫“单证收齐”），既可以申请退税，同时出口收入予以确认，免税成立。如果超过90天，单证不齐，又无特殊原因，则做出口转内销账务处理，补提增值税，不享受出口收入免抵退优惠。

『伍』 出口货物己在增值税申报时做了免抵退申报，但未在出口退税系统里做出

每年出口退税申报截止时间是次年的4月18日，如果在4月18日前未申报出口退税，也没做无电子信息备案的话就会被要求做出口转内销，如果有做免税备案的话就不用转内销了，只是不能退税。

『陆』 报税时免抵退申报误报成免税申报

请问后来解决了么？我碰到过一次填写错误的，但是因为在当年就发现了，所以马上就去税务所更正了。但是现在碰到免抵退税金额填写错误，又是跨年，不知道该怎么办。

『柒』 出口退税为什么既要做免税申报又要做退税申报

出口货抄物开出出口发票当月，进入出口核算程序，做账的出口收入即可免提增值税；自出口报关单标注的出口之日起，如无特殊原因，90日内当收到出口核销单、报关单纸质单证，并且在网上可以查到电子信息后，（专业术语叫“单证收齐”），既可以申请退税，同时出口收入予以确认，免税成立。如果超过90天，单证不齐，又无特殊原因，则做出口转内销账务处理，补提增值税，不享受出口收入免抵退优惠。

『捌』 出口退税未能及时申报，导致由免抵退变成申报免税，对于企业来说损失的部分是哪一块呢

转成申报免税进项要转出

『玖』 免抵退退税为什么要在增值税中抵减进项

还是应该从概念入手
---------------------------------------------------------------------------------
抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“
“退”税，是指生产企业出口自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，
对未抵顶完的税额部分予以退税。
--------------------------------------------------------------------------------
也就说，退的金额是未抵顶完的进项的金额。
例如，当月你应该抵顶的进项是50，而你（内销的）应纳税额是35，
那么两者差额15，是你应该抵顶，却没办法抵顶的金额，也就是国家要退给你的金额。
这是国家给予生产企业出口的一种优惠，便于与国外产品竞争。
所以，退税要抵减你的进项，
总不能既给你退税，你的进项金额不变而还让你正常抵扣吧
---------------------------------------------
你自己在理解理解吧，又不懂的继续交流