农民享受免税有什么要求

1. 农业企业现在可以享受哪些免税政策

农业企业现在可以享受的税收优惠政策有：
1、农业生产者销售的自产农产品，免增值税。
2、从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。
3、对从事农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治工作所取得的收入，免增值税。
4、对单位或个人将土地、水面等发包(出租)给其他单位或个人从事农业生产所收取的承包金(租金)，免征增值税。
5、人工用材林是转让给农业生产者用于农业生产的，可免征增值税。
6、.对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)规定，暂免征收企业所得税为了鼓励重点龙头企业加快技术开发和技术创新，企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用在企业所得税前扣除的办法，按照财政部、国家税务总局《关于促进技术进步有关财务税收问题的通知》(财工字[1996]41号)和国家税务总局《关于促进企业技术进步有关税收问题的补充通知》(国税发[1996]152号)规定执行。符合国家产业政策的技术改造项目所需国产设备投资的所得税抵免政策，按照财政部、国家税务总局《关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法的通知》(财税字[1999]290号)执行。
7、对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的范围，根据《财政部国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)的规定确定。
8、对符合下列条件的企业，可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)的规定，暂免征收企业所得税：
(1)经过全国农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业;
(2)生产经营期间符合《农业产业化国家重点龙头企业认定及运行监测管理暂行办法》的规定;
(3)从事种植业、养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算。此外，重点龙头企业所属的控股子公司，其直接控股比例超过50%(不含50%)的，且控股子公司符合前三条的规定，可享受重点龙头企业的税收优惠政策。
9、对渔业企业的优惠政策：
(1)对取得农业部颁发的“远洋渔业企业资格证书”并在有效期内的远洋渔业企业从事远洋捕捞业务取得的所得暂免征收企业所得税。
(2)对取得各级渔业主管部门核发的“渔业捕捞许可证”的渔业企业，从事外海、远洋捕捞业务取得的所得，暂免征收企业所得税;从事近海及内水捕捞业务取得的所得应照章征收企业所得税。
(3)国有农口远洋渔业企业和其他国有农口渔业企业从事渔业类初加工取得的所得，按照财政部、国家税务总局下发的《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)的规定征免所得税。
(4)渔业企业兼营免税业务和征税业务的，必须将免税业务和征税业务分别核算。划分不清的，一律照章征收企业所得税。
(5)从事远洋、外海捕捞业务的内资渔业企业应将“远洋渔业企业资格证书”或各级渔业主管部门核发的“渔业捕捞许可证”等资料报送主管税务机关备案。
10、对国有农口企业的优惠政策
(1)对国有农口企事业单位从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得暂免征收企业所得税。农口企事业单位与其他企事业单位组成的联营企业、股份制企业从事上述各业的所得应照章征收企业所得税。
(2)对边境贫困的国有农场、林场取得的生产经营所得和其他所得暂免征收企业所得税。
(3)除上述政策外，国有农业企事业单位还可享受国家统一规定的其他企业所得税优惠政策。如遇有优惠政策交叉的情况，在具体执行时，可选择适用其中一项最优惠的政策，不能两项或几项优惠政策累加执行。
(4)免税的种植业、养殖业、农林产品初加工业必须与其他业务分别核算。否则，应全额照章征收企业所得税。
11、对家禽行业的优惠政策
(1)、对家禽养殖(包括种禽养殖)、加工和冷藏冷冻企业进行家禽养殖(包括种禽养殖)、加工和冷藏冷冻所取得的所得免征2004年度企业所得税。
(2)、对企业或个人由于禽类扑杀所取得的财政专项补助，免征企业所得税或个人所得税。
12、个人所得税
关于青苗补偿费暂免征收的规定乡镇企业的职工和农民取得的青苗补偿费，属种植业的收益范围，同时，也属经济损失的补偿性收入，因此，对他们取得的青苗补偿费收入暂不征收个人所得税。
13、车船使用税

（1）拖拉机专门用于农业生产的，免征车船使用税;主要从事运输业务的应征税。
（2）载重量不超过1吨(1吨或1吨以下)的渔船，可以免征车船使用税;超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可按照非机动船1吨税额计算征收车船使用税。为了避免与1吨免税渔船混淆，可在税票上注明实际载重量，以备查考
14、印花税
代购、代销“国务院市场调节粮”协议书免征印花税。
15、城镇土地使用税
直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免缴土地使用税。

2. 农业税的主要免税 减税规定有哪些

答：农业税的免税、减税规定包括优待减免、政策减免、社会减免和灾情减免。主要有：
（1）优待减免：
①纳税人依法开垦荒地或者用其他方法扩大耕地面积所得到的农业收入，从取得收入的年度起，可以免征农业税1年至3年。
②移民开荒所得到的农业收入，从取得收入的年度起，可以免征农业税3年至5年。
③纳税人在山地上新垦植或者新垦复的桑园、茶园、果园和其他经济林木，从取得收入的年度起，可以免征农业税3年至7年。
④纳税人从农业科学研究机构和农业院校进行农业试验的土地、零星种植农作物的空隙地取得的农业收入，可以免征农业税。
⑤纳税人由于兴修水土工程、水土保持工程而增加了单位面积产量的土地，受益不满3年的，仍然参照其受益前的正常年景的产量计算征收农业税，其增产部分则以免税。
（2）灾情减免：纳税人的农作物因遭受水、旱、风、雹或者其他自然灾害而歉收的，可以酌情减征或者免征农业税。
（3）社会减免：革命烈士家属、在乡的革命残疾军人和其他纳税人，因缺乏劳动力或者其他原因，缴纳农业税确有困难的，经过当地县级人民政府批准，可以减税或者免税。
（4）政策减免：经过省级人民政府批准，农民的生产、生活还有困难的革命老根据地，生产落后、生活困难的少数民族地区，交通不便、生产落后和农民生活困难的贫困山区，可以减征农业税。
遇到特大灾情，或者国务院决定的减税、免税措施，减征、免征农业税的数额，由国务院或者财政部核准；其他农业税减免的数额，在不减少财政部分配的农业税征收任务的前提下，由各省、自治区、直辖市人民政府核准。

3. 农民开店能免税吗

好象不行，得有条件的。

根据国家税务总局《关于进一步明确若干再就业税收政策问题的通知》规定：“关于从事增值税应税项目的个体经营活动如何适用税收优惠政策问题 下岗失业人员从事增值税应税项目的个体经营活动，按照财税〔2002〕208号文件的规定，免征城市维护建设税、教育费附加和个人所得税，照章征收增值税。”

相关规定还有：

1.对下岗失业人员从事个体经营（除建筑业、娱乐业以及广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外）的，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。

2.提高增值税的起征点：将销售货物的起征点幅度由现行月销售额600-2000元提高到2000-5000元；将销售应税劳务的起征点幅度由现行月销售额200-800元提高到1500-3000元；将按次纳税的起征点幅度由现行每次（日）销售额50-80元提高到每次（日）150-200元。

另外，每个地方对下岗工人的创业支持可能会有一些自己的政策，可以咨询一下当地的有关部门。

4. 中华人民共和国对农牧业有什么免税政策

享受农牧业税优惠政策的纳税人，可按照下列程序办理农牧业税优惠版减免；
由纳税人提出申请，经权嘎查村委会或相关部门出具证明材料，主管地方税务征收机关调查核实，提出具体减税或免税意见，并编制《农业税收政策优惠减免核定表》(包括纳税人名称、计税依据、应纳税额、减免事由、减免税额、实纳税额、征收机关名称、经办人姓名等内容)，经旗县地方税务机关审核后，报旗县人民政府批准。

5. 农户免征增值税问题

根据《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题
的公告》规定,一些纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养,即公司与农户签订委托
养殖合同,向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权属于公司),农户饲养畜禽苗至成品
后交付公司回收,公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下,纳税人回收再销售畜禽,
属于农业生产者销售自产农产品,应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增
值税。
从事畜禽饲养的公司,可以尽量把经营方式向上述规定靠拢,以取得免征增值税的优惠。

6. 农民销售自产的农产品需要办理增殖税的免税审批手续吗

这是给从事经营的纳税人规定的，由于个人之间交易的监管的局限性就不审批了，但原则上是需要审批的，这是建立一个健全的税收环境所需要提倡的。

7. 农户种植免征个人所得税的条件

1、农民从来事种植业、养殖自业、饲养业、捕捞业取得的所得，已缴纳农业税、牧业税的不再缴纳个人所得税；
2、凡税务机关没有证据证明销售者不是‘农民’和不是销售‘自农产品’的，应按‘农民销售自农产品’执行政策。”
因此，在确定你的农民身份情况下，若你销售的是自农产品或税务机关没有证据证明你销售的苗木是非自产的，则不能对你征收销售苗木的个人所得税款；假如你销售的苗木是非自产的且税务人员能提供充足的证据证明这一点，你就应按照有关税收政策缴纳税款。

8. 农业方面有哪些税收优惠政策

农业方面的税收优惠政策可以提现以下六方面：

一、增值税：

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

2、其中，根据《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》附件规定：

农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。

农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。

二、企业所得税：

《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定， 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税，其中就包括 从事农、林、牧、渔业项目的所得。

三、个人所得税：

1、关于青苗补偿费暂免征收的规定乡镇企业的职工和农民取得的青苗补偿费，属种植业的收益范围，同时，也属经济损失的补偿性收入，因此，对他们取得的青苗补偿费收入暂不征收个人所得税。

2、个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其经营项目属于农业税(包括农业特产税，下同)、牧业税征税范围并已征收了农业税、牧业税的，不再征收个人所得税。

不属于农业税、牧业税征税范围的，应对其所得征收个人所得税。

兼营上述四业并四业的所得单独核算的，比照上述原则办理，对于属于征收个人所得税的，应与其他行业的生产、经营所得合并计征个人所得税;对于四业的所得不能单独核算的，应就其全部所得计征个人所得税。

3、农村税费改革试点地区停止征收农业特产税，改为征收农业税后，对个体户或个人取得的农业特产所得，按照财政部、国家税务总局《关于个人所得税若干政策问题的通知》的有关规定，不再征收个人所得税。

4、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税(包括农业特产税)、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

四、车船使用税：

1、拖拉机专门用于农业生产的，免征车船使用税，主要从事运输业务的应征税，具体界限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

2、载重量不超过1吨(1吨或1吨以下)的渔船，可以免征车船使用税。超过1吨而在1.5吨以下的渔船，可按照非机动船1吨税额计算征收车船使用税。为了避免与1吨免税渔船混淆，可在税票上注明实际载重量，以备查考。

五、印花税：

代购、代销“国务院市场调节粮”协议书免征印花税。

六、城镇土地使用税：

直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免缴土地使用税。

(8)农民享受免税有什么要求扩展阅读：

国家为贯彻落实中央一号文件精神，必须创新补贴方式，改革农业支持政策机制，建立健全既符合我国基本国情农情、又适应国际规则的国家农业支持保护体系。

1、要坚持市场定价原则，完善农产品价格形成机制。

在保护农民利益的前提下，稳妥推动最低收购价、临时收储等政策逐步向农产品目标价格制度转变，减少价格支持政策对市场的扭曲影响，切实发挥市场配置资源的决定性作用，建立形成农产品生产的消费导向、市场引领机制。

在总结大豆、棉花目标价格补贴试点经验基础上，适时启动重要农产品目标价格补贴改革。探索建立符合我国农业经营特征的套期保值、价格保险等市场风险管理工具，有效管控农产品市场波动风险。

2、要改革完善现有补贴措施，建立政策补贴与重要农产品生产挂钩机制，促进提高政策效能与补贴效率。

要根据农业经营体系变化的新形势，完善现行补贴措施，建立“谁种补谁”以及“多种多补、不种不补”机制，使政府补贴与农产品种植面积或产量挂钩，促进农民多种粮、种好粮。

3、创新补贴方式，探索实施新型补贴措施。

要以增强政策的针对性和有效性为导向，以补贴重点产品、重要地区和关键环节为核心，以突出解决农业现代化建设中的重点矛盾和关键问题为方向，创新补贴方式、探索实施新型直接补贴措施。

实施政策性农业灾害强制性保险，鼓励农户全面参保，由政府对保费给予补贴，切实建立农业生产自然风险管控体系。

对新型农业经营主体用于农业基础设施建设和固定资产投资的信贷予以支持，给予投资补助和利息补贴；对资源节约、环境友好型农业生产方式给予补贴支持。

4、加大绿箱政策支持力度，全面提升农业综合服务支持水平。

首先，探索实施新型绿箱政策措施，建立以种粮收入为保险标的物，通过农业保险方式保障农民种粮基本收益、促进粮食生产发展的“目标收益保险补贴支持制度”。

其次，加强农业基础设施建设。进一步加大农业综合开发、土地整治等力度，建设旱涝保收高标准农田，全面提升耕地质量和土地产出水平。加快完善主产区利益补偿机制，继续加大对产粮大县的奖励力度，调动主产区生产积极性。

然后，促进现代农业技术创新、应用与推广。重点支持优质良种培育、新型肥料农药、生产作业机械化等关键环节，推动农业加快转变发展方式，走依靠科技进步、提高单产的内涵式发展道路。

加快粮食生产全程机械化进程，推进农机深松整地作业，进一步发挥农机在科技兴农中的载体作用。

再者，加强农业社会化服务体系建设。鼓励农村金融机构、农产品加工企业、合作经济组织、专业技术协会、专业服务公司、农民经纪人等，为农产品产前产中产后提供综合服务，如生产信贷、农资供应、农机作业、农技指导、市场信息、农产品销售等。

最后，要健全农业资源保护和生态修复机制。

参考资料来源：国家税务总局——中华人民共和国企业所得税法实施条例

参考资料来源：国家税务总局——中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

参考资料来源：中华人民共和国财政部官网——中华人民共和国增值税暂行条例

参考资料来源：网络——中华人民共和国增值税暂行条例

参考资料来源：人民网——创新农业补贴方式加大政策支持力度