免税对于税务有什么影响

1. 免征增值税对纳税人有什么好处吗

一、免征增值税对企业有很大的好处：
《企业所得税法》有规定“企业发生的版公益性权捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。”
二、下列项目免征增值税：
（一）、农业生产者销售的自产农业产品。是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的“农业产品征税范围注释”所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。
（二）、避孕药品和用具。
（三）、古旧图书。是指向社会收购的古书和旧书。
（四）、直接用于科学研究，科学试验和教学的进口仪器、设备。
（五）、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。
（六）、来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备。
（七）、由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品。具体指供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器)，免征增值税。
（八）、残疾人个人提供加工修理修配劳务，免征增值税
（九）、销售的自己使用过的物品。

2. 国税的免税要求有哪些

1、国税的免税要求有

1）农业生产者销售的自产农产品。

2）避孕药品和用具。

3）古旧图书；古旧图书，是指向社会收购的古书和旧书。

4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。

5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。

6）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。

7）销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。

2、财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目

1）资源综合利用、再生资源、鼓励节能减排的规定

①免征增值税的自产货物（如：再生水；以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉；翻新轮胎）

②免征增值税的劳务（如：污水处理劳务）。

2）对宣传文化事业实行增值税优惠的规定。

3）纳税人生产销售、批发、零售有机化肥免征增值税。

4）融资租赁业务。

5）转让企业全部产权涉及的应税货物的转让，不征收增值税。

6）从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用的增值税政策。

7）纳税人代行政管理部门的收费，对符合条件的，不征收增值税。

8）纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收增值税。

9）纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。

3. 想问一下，出口免税，如果没有进项发票，对免税有影响吗

出口免税，没有进项发票，一般对企业销售免税没多大影响，进项发票是用来退税的。
一般出口退税的企业，如果没有补齐相关单据，出口货物转免税，不退税。
适用增值税出口免税政策的货物及劳务的具体规定:
一、根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第六条第一项规定：“适用范围。
适用增值税免税政策的出口货物劳务，是指：
1.出口企业或其他单位出口规定的货物，具体是指：
（1）增值税小规模纳税人出口的货物。
（2）避孕药品和用具，古旧图书。
（3）软件产品。其具体范围是指海关税则号前四位为“9803”的货物。
（4）含黄金、铂金成分的货物，钻石及其饰品。其具体范围见附件7。
（5）国家计划内出口的卷烟。其具体范围见附件8。
（6）已使用过的设备。其具体范围是指购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备。
（7）非出口企业委托出口的货物。
（8）非列名生产企业出口的非视同自产货物。
（9）农业生产者自产农产品[农产品的具体范围按照《农业产品征税范围注释》（财税[1995]52号）的规定执行]。
（10）油画、花生果仁、黑大豆等财政部和国家税务总局规定的出口免税的货物。
（11）外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物。
（12）来料加工复出口的货物。
（13）特殊区域内的企业出口的特殊区域内的货物。
（14）以人民币现金作为结算方式的边境地区出口企业从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤国家的一般贸易和边境小额贸易出口货物。
（15）以旅游购物贸易方式报关出口的货物。
2.出口企业或其他单位视同出口的下列货物劳务：
（1）国家批准设立的免税店销售的免税货物[包括进口免税货物和已实现退（免）税的货物]。
（2）特殊区域内的企业为境外的单位或个人提供加工修理修配劳务。
（3）同一特殊区域、不同特殊区域内的企业之间销售特殊区域内的货物。
3.出口企业或其他单位未按规定申报或未补齐增值税退（免）税凭证的出口货物劳务。
具体是指：
（1）未在国家税务总局规定的期限内申报增值税退（免）税的出口货物劳务。
（2）未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的出口货物劳务。
（3）已申报增值税退（免）税，却未在国家税务总局规定的期限内向税务机关补齐增值税退（免）税凭证的出口货物劳务。
对于适用增值税免税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位可以依照现行增值税有关规定放弃免税，并依照本通知第七条的规定缴纳增值税。”

二、根据《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第五条第八项规定：“出口企业或其他单位未按规定进行单证备案(因出口货物的成交方式特性，企业没有有关备案单证的情况除外)的出口货物，不得申报退(免)税，适用免税政策。已申报退(免)税的，应用负数申报冲减原申报。”

三、根据《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第30号）规定：“一、出口企业申报退(免)税的出口货物，须在退(免)税申报期截止之日内收汇(跨境贸易人民币结算的为收取人民币,下同)，并按本公告的规定提供收汇资料;未在退(免)税申报期截止之日内收汇的出口货物，除本公告第五条所列不能收汇或不能在出口货物退(免)税申报期的截止之日内收汇的出口货物外，适用增值税免税政策。”

4. 税收优惠政策落实对税收收入有何影响

税收优惠政策是国家宏观经济调控的重要手段，税收优惠政策从形式上可分为两类：一是直接的减免税，如对福利企业、校办企业、劳服等企业的减免税；二是间接的减免税，如投资抵免税收优惠。税收优惠从性质上则可分为鼓励性的税收优惠、社会保障性的税收优惠、自然灾害性的税

5. 4.1号税率改革，想问一下对于免税企业开票有没有影响

对于免税企业来讲，由于免税发票不涉及税率以及税额，对于客户来说是全额入成本或费用，因此一般来讲不会产生影响。但是，如果贵公司涉及出口业务，那么出口退税率会产生影响，因为发票开具时间会影响到不同的出口退税率。
政策依据：财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号文第三条：原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。 2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间，按照以下规定执行：报关出口的货物劳务（保税区及经保税区出口除外），以海关出口报关单上注明的出口日期为准；非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准；保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准。

6. 企业所得税法中免税收入和不征税收入的税务处理有什么不同

一、两者的性质，根本区别在于：免税收入是优惠，不征税收入不是。
二、税务处理的根本区别在于：企业的不征税收入用于支出所形成的费用或财产，不得扣除或计算对应的折旧、摊销扣除。------也就是说，虽然不征税收入不计入应纳税所得额，但相对应的费用和折旧摊销等也不能侵蚀企业所得税税基；
而对于免税收入，由于是优惠政策规定，其所形成的各项税前扣除项目，没有此限制。

7. 企业免不免税对该企业净利润有没有影响

根据国家税务总局下发的《税收减免管理办法（试行）》（国税发[2005]129号）规定，减免税是指依据税收法律、法规以及国家有关税收规定给予纳税人减税、免税。国税发[2005]129号文件所说的减免税分为报批类减免税和备案类减免税，都是需要一定的程序后才能确认的体制性的间接减免税，不同于税收法律、法规以及国家有关税收规定的政策性的直接减免税。尤其应该引起注意的是，企业除减免及返还所得税外，国务院、财政部、国家税务总局规定没有指定用途的减免及返还的税款，一律在都应并入企业利润，照章征收企业所得税。

按现行的企业会计制度规定，涉及核算企业间接减免税业务的主要会计科目有“应交税费”、“营业税金及附加”、“管理费用”、“补贴收入”、“所得税”和“以前年度损益调整”等，而税收法律、法规以及国家有关税收规定直接减免的税款可不作账务处理。

一、流转税企业收到减免或者返还流转税时，会计处理有以下几种情况：

1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税时

借：银行存款

贷：补贴收入[

例]根据增值税有关对增值税一般纳税人印刷少数民族文字出版物实行增值税先征后退的政策，2006年5月，大华印刷厂收到税务机关4月份的退税款20000元，帐务处理如下：

借：银行存款 20000

贷：补贴收入 20000

2、直接减免的增值税时

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷：补贴收入

3、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的消费税、营业税时，应分两种情况：

（1）收到当期（本会计年度）的减免税借：银行存款贷：营业税金及附加

（2）收到以前年度的减免税

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

二、所得税按照有关规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用，会计处理如下：

借：银行存款

贷：所得税

三、资源税、土地增值税和城市维护建设税企业实际收到减免的资源税、土地增值税或城市维护建设税时，一般应分两种情况：

1、当期（本会计年度）的减免税

借：银行存款

贷：营业税金及附加

2、以前年度的减免税

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

四、其他主要税种由于有一些税种，企业在计提时，没有专设的科目，直接列支在企业的当期成本费用中，因此企业在享受减免及返还这类税款时，要注意帐务处理上的特殊处理，以房产税、土地使用税和车船税发生减免税时的帐务处理为例。

企业实际收到减免的房产税、城镇土地使用税和车船税时，应分两种情况：

1、当期（本会计年度）的减免税

借：银行存款

贷：管理费用

2、以前年度的减免税

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

[例]2007年1月，恒业公司收到税务机关审批的2006年度困难减免的城镇土地使用税157000元，帐务处理如下：

借：银行存款 157000

贷：以前年度损益调整

8. 税收对企业发展有什么影响

1、有助于企业发展

企业税务会计在多种纳税方案中通过事先筹划，合理安排公司筹资、投资、经营、利润分配等财务活动，针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策，利用国家法规积极税务筹划。

既保证企业完成利税义务增加自身 “造血”能力 ，降低税收负担，也提高了税后利润，实现自身的持续健康发展。

2、提高企业竞争力

随着市场经济日趋规范和完善，税务管理在企业竞争中所起的作用越来越显著。

联营企业的税务管理，要着重从税务管理的方法及措施入手,通过加强税法知识学习，从而进一步提高纳税意识，在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平。

(8)免税对于税务有什么影响扩展阅读

税收是国家财政收入的主要来源，税收工作直接关系到经济发展，关系到社会和谐稳定。

在社会主义市场经济条件下，市场对资源配置起主导作用，但市场配置资源，也有它的局限性，可能出现市场失灵（如无法提供公共产品、外部效应、自然垄断等）。

这时，就有必要通过税收保证公共产品的提供，以税收纠正外部效应，以税收配合价格调节具有自然垄断性质的企业和行业的生产，使资源配置更加有效。

税收对需求总量进行调节，以促进经济稳定。

9. 不适合申请免税的企业申请免税的后果是什么

就是申请不通过啊，哪有什么后果。如果是隐瞒，那样就需要承担相应的责任。
《税收征管法》第六十三条第一款规定：“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
根据上述规定，税务机关追缴纳税人不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款，前提是纳税人有偷税行为。关于偷税的认定，根据《税收征管法》以及最高人民法院《关于审理偷税抗税案件具体应用法律若干问题的解释》，偷税必须有不缴或少缴税款的结果。也就是说，无论纳税人采取哪一种偷税手段，只有造成不缴或少缴税款的结果，才可认定为偷税。从来信反映的情况看，该生产企业处在企业所得税免税期，虽然企业在账簿上隐匿收入，但没有造成少缴企业所得税的结果，因此不能认定为偷税行为。对于该企业的行为，不能按《税收征管法》第六十三条第一款的规定予以处罚。