小规模税控盘免税怎么申报

『壹』 税控盘抵扣如何申报

要分一般纳税人和小规模纳税人，在取得税控盘设备或服务费发票时在增值税减免税版明细表中权填写，然后在有税款缴纳时，在减免税明细表实际抵减额填写当期实际抵减数，然后再在主表减免额栏次填写当期实际抵减额，主表和减免表在一致。一般纳税人填写23行，小规模纳税人填写18行。

『贰』 关于小规模纳税人金税盘季度申报的问题。

作废了之后就不算了的，还是按实际的开票量申报（2万）。

如果不放心的话，金税盘里有开票额统计汇总功能，以导出的数据为准也行。

具体操作如下：

1点击报税处理-屏幕最上方“发票资料统计”选择“金税设备年度资料统计”

『叁』 免税怎么申报

小规模纳税人通过税控盘开的普通发票,符合免税政策的,在纳税申报表中填写免税收入, 不需要缴纳税款。

『肆』 我买的金税盘，我是小规模纳税人，我该怎么报税啊，小规模纳税人按季度申报拿税盘去税务局报税么

持你的税务登记证与企业的月财务报表到当地地税局申报大部分月纳税额度，你是税管员会指导你报税的

『伍』 小规模季度申报金税盘怎么抵扣,怎么填写申报表,是低多少增值税填多少还是全额

举例子说：金税盘180元
季度应交增值税是元
你就填180全额抵扣
如果季度应交增值税是150
你只能填 150
文件及账务处理依据如下：
财税[2012]15号：增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减
增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。
二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。
2、财务处理：财会[2012]13号：（一）增值税一般纳税人的会计处理
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
（二）小规模纳税人的会计处理
按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
“

『陆』 网上申报纳税小规模纳税人增值税减免税申报明细表需要填写吗

小规模纳税人申报当期有税收减免的，需要填写《增值税减免税申报明细表》。如果当期没有减免的就不需要填写。

享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》，

当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表“其他免税销售额”“本期数”和“本期应纳税额减征额”“本期数”当期均没有实际发生时，才可以不填报《增值税减免税申报明细表》，其余情形都需要如实填报。

(6)小规模税控盘免税怎么申报扩展阅读

增值税小规模纳税人申报报送资料

1、增值税发票存根联数据采集

（1）使用增值税发票管理新系统的纳税人需报送：金税盘、税控盘或报税盘。

（2）使用税控收款机开票系统的纳税人需报送：税控收款机用户卡。

（3）因开票电脑或金税盘、税控盘、报税盘等损坏而导致无法报送电子数据时报送的纳税人需报送：上月份已开具增值税发票存根联（作废发票的报送全部联次）

2、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料各3份。

3、增值税优惠备案：《纳税人减免税备案登记表》2份及相关政策文件要求报送的其他资料。

4、企业所得税优惠备案：《企业所得税优惠事项备案表》2份及相关政策文件要求报送的其他资料。

5、财务会计报告报送：视所执行的会计制度不同，纳税人应当于季度和年度申报时选择报送符合自身企业类型的以下财务会计报告表：《资产负债表》、《利润表》。

视企业所执行的会计制度不同，纳税人应当于年度申报时选择报送相应类型的以下财务会计报告表：《现金流量表》、《所有者权益变动表》。

『柒』 小规模纳税人金税盘怎么报税

小规模是季度报税。举例，1-3月的4月15号前申报。个人工资薪金除外。10万以下免税不是不需要申报，正常申报。

『捌』 申报增值税税控盘开的免税怎么报税

小规模纳税人通过税控盘开的普通发票，符合免税政策的，在纳税申报表中填写免税收入， 不需要缴纳税款。

『玖』 小规模免税企业如何网上报税

小规模免税企业网上报税：每月月底之前把收入数和免税税额报到主管税务机关备案，次月申报时报收入和应纳税额、减免税额就行了，一般最后应补退税额为零。

具体流程如下：
一、网上申报的开通及使用方法
（一）开通方法
登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。
（二）使用方法
权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。
点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。
接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：
进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。
二、注意事项
（一）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。
（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。
（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
（四）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。
（五）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。
（六）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。
（七）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。