小规模纳税人没有减免税怎么填

❶ 小规模纳税人减免了增值税，收入分录怎么做

增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。

2013年国税总局公布小内规模纳税人月营业额容不超过2万免征增值税的优惠政策，财政部会计司就及时跟进，颁布了：财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知（财会[2013]24号）
该规定明确指出：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。
因此，减免增值税分录处理为：
借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：营业外收入

❷ 小规模纳税人未到起征点怎么填写申报表

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）第一条规定，在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件3《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中，增设“小微企业免税销售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、“本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税额”等栏次。调整后的表式见附件1，填写说明见附件2。

附件2填写说明第二点，（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十一）第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（本公告自2014年11月1日起实施）

1.小规模纳税人收入低于2万不缴税，收入就填写在表格中第一栏，申报系统中会自动显示本期应纳税额10栏和本期应纳税额减征额11栏，最后本期应补（退）税额14栏就为零了.

2.假如当月销售收入为19600元，未达到20000元，免征增值税，但是申报表还是要报的，如果当月销售收入超过20000元，又没有其他减免税，那么第11行不填。

❸ 小规模纳税人季度未超过9万元增值税申报表怎么填写

1、小规模抄纳税人季度销售袭额不超过9万的应将销售额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）【季报】》主表第7栏的其中小微企业免税销售中享受免税优惠。

2、小规模纳税人享受每月3万以下（一个季度9万以下）免征增值税优惠的优惠的不需要填报减免税申报明细表创建后选择“本表为空”做空申报。

3、小规模纳税人发生防伪税控费用减免销售使用过的固定资产适用简易征收出口免税等三类情况需要填报减免税申报明细表创建后选择“新建记录根据实际情况填报但这三项不属于备案项目如有需要备案的提示可忽略。

4、小规模纳税人如果享受其他减免税项目需填报减免税申报明细表创建后选择新建记录根据实际情况填报同时需要做备案。

❹ 2020年3月实行小规模纳税人减免税,1月开的专票没有减免,申报增值税时怎么填写

1月份的专票肯定是不会减免的，申报的时候还是按照税率3%在申报表上版面填写啊，2月份肯权定也是按照3%的征收率申报，到3月份的时候才减1%，在申报表上填写，但是申报的时候是3%，只是在减免税的附表当中把那2%解除掉。

❺ 小规模纳税人减免增值税报税怎么申报

一、小规模纳复税人减免增值税，每月同制样还要填报纳税申报表，将免税的销售额填写在“免税货物销售额”栏中，税额不要填。

二、小规模纳税人增值税申报步骤：

1. 打开浏览器，这个如果用QQ浏览器的话，后面的步骤貌似不能完成，建议选择其它浏览器，以山东省为例，网络搜“山东省国家税务局网上办税平台”，选择官网；

2. 打开官网后，输入帐号和密码，登录；

3. 在主页查看要申报的项目点开左边的“我的权限”，选择“小规模纳税人增值税申报”；

4. 点开申报表附列资料（表四），根据个人需要，把需要填的填上，点保存；

5. 再点开申报表附列资料（表四）下面的“增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）”，在右边的表里，第一栏“应征增值税不含税销售额”一行“应税货物及劳务”里填上要报的数目，20000元以下不用交税，再根据个人需要把其它项目填上，点下面的“保存”；

6. 最后点开“确认申报”选项，确认无误后，点确认申报返回主页，查看申报结果。

❻ 小规模纳税人申报表怎么填写，开具发票金额48385，未开具发票免税备案销售额是210万，怎么填

建议只填报开具发票金额，这样符合未达起征点条件，如果为企业填写至10行“其中：小微回企业免税答销售额”，如果为个体填写至11行“未达起征点销售额。
另未开具发票销售额，等开具发票后，在该属期增值税申报表的减免税明细表中，选择免税备案文件号，并按要求填写免税销售额及免税额。然后回主表带出相应的12行“其他免税销售额”的数据后即可

❼ 小规模纳税人去年购税控盘未填写减免税申报明细表，都是零申报，还需要修改去年申报表吗

税控盘不超过一年是可以填减免申报表的，不需要修改去年申报表。

❽ 小规模纳税人，但是未达起征点，报税的时候怎么申报

1、小规模纳税人增值税未达到起征点,那么文化事业建设费申报表填零版申报。
权2、增值税未达起征点免税也要申报，填报数据不用交税款，而文化事业费随同免交要申报但不填数据。
3、政策依据：

《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知 》财综〔2013〕88号，七、提供应税服务未达到增值税起征点的个人，免征文化事业建设费。